07.TH - Tổng hợp

Trách nhiệm của cơ quan thuế trong việc giải quyết hồ sơ hoàn thuế quá thời hạn quy định?

• Trả tiền lãi với mức 0,03%/ngày tính trên số tiền phải hoàn trả và số ngày chậm hoàn trả

• Trả lãi theo quy định của Bộ Tài chính

• Trả lãi theo quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam

• Không phải trả lãi

Giảm trừ gia cảnh là số tiền được trừ vào…(1) trước khi tính thuế đối với…(2) của người nộp thuế là cá nhân …(3)

• (1) thu nhập tính thuế (2) thu nhập từ tiền lương, tiền công (3) cư trú

• (1) thu nhập chịu thuế (2) tất cả các khoản thu nhập (3) cư trú

• (1) thu nhập chịu thuế (2) thu nhập từ tiền lương, tiền công (3) cư trú

• (1) thu nhập tính thuế (2) tất cả các khoản thu nhập (4) không cư trú

Doanh nghiệp sau khi quyết toán thuế phát sinh lãi của hoạt động chuyển nhượng bất động sản, các hoạt động sản xuất kinh doanh khác bị lỗ thì:

• a. Được bù trừ lãi của hoạt động chuyển nhượng bất động sản với lỗ của các hoạt động sản xuất kinh doanh khác

• b. Không được bù trừ lãi của hoạt động chuyển nhượng bất động sản với lỗ của các hoạt động sản xuất kinh doanh khác

• c. Việc bù trừ lãi của hoạt động chuyển nhượng bất động sản với lỗ của các hoạt động sản xuất kinh doanh khác hay không là do doanh nghiệp lựa chọn.

• a và c đều đúng

Một tài sản cho thuê được bên thuê trả trước 10 năm với số tiền thuê đã bao gồm thuế giá trị gia tăng là 121 triệu đồng, giá tính thuế GTGT được xác định như sau:

• 12,1tr

• 11tr

• 110tr

• 121tr

Các trường hợp giải thể, chấm dứt hoạt động cơ quan thuế không phải thực hiện quyết toán thuế

• Doanh nghiệp, tổ chức thuộc diện nộp thuế TNDN theo tỷ lệ % doanh thu bán hàng hóa, dịch vụ theo quy định của pháp luật về thuế TNDN thực hiện giải thể, chấm dứt hoạt động

• Doanh nghiệp giải thể, chấm dứt hoạt động nhưng kể từ khi được cấp giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp đến thời điểm giải thể, chấm dứt hoạt động không phát sinh doanh thu, chưa sử dụng hóa đơn
  

• Cả 2 phương án trên đều đúng 

Doanh nghiệp có phát sinh hoạt động xây dựng, lắp đặt vãng lai ngoại tỉnh cho các doanh nghiệp chế xuất (thuế suất thuế GTGT 0%) thì khi phát sinh doanh thu doanh nghiệp có phải thực hiện kê khai, nộp thuế GTGT vãng lai không?

• Không

• Có

Trường hợp doanh nghiệp kinh doanh bất động sản có nhận chuyển nhượng quyền sử dụng đất nông nghiệp của người dân theo hợp đồng chuyển nhượng. Sau đó, cơ quan nhà nước có thẩm quyền cho phép chuyển mục đích sử dụng sang thành đất ở để xây dựng chung cư, nhà ở, để bán…Thì giá đất được trừ khi tính thuế GTGT là giá đất nông nghiệp nhận chuyển nhượng từ người dân và các chi phí khác bao gồm:

• Khoản tiền đất nộp NSNN để chuyển mục đích sử dụng đất từ đất nông nghiệp sang đất ở

• Thuế TNCN nộp thay cho cá nhân có đất chuyển nhượng 

• Khoản tiền sử dụng đất nộp NSNN để chuyển mục đích sử dụng đất từ nông nghiệp sang đất ở, thuế TNCN nộp thay cho cá nhân có đất chuyển nhượng (nếu các bên có thỏa thuận doanh nghiệp kinh doanh bất động sản nộp thay).

Công ty A mua hàng hóa của công ty B và công ty A đang nợ tiền hàng của Công ty B. Tuy nhiên công ty B đang còn nợ thuế. Cơ quan thuế thực hiện thu tài sản của Công ty B do công ty A đang nắm giữ để thi hành quyết định thuế. Vậy khi công ty A chuyển tiền vào NSNN thì số thuế GTGT của hàng hóa mua vào có được khấu trừ không?

• Được khấu trừ 

• Không được khấu trừ 

Hiện nay, những trường hợp nào phải kê khai thuế TNDN theo từng lần phát sinh?

• Đối với hoạt động chuyển nhượng bất động sản áp dụng đối với doanh nghiệp không có chức năng kinh doanh bất động sản và các doanh nghiệp có chức năng kinh doanh bất động sản nếu có nhu cầu

• Tổ chức nước ngoài kinh doanh tại Việt Nam hoặc có thu nhập tại Việt Nam (gọi chung là nhà thầu nước ngoài) mà tổ chức này không hoạt động theo luật đầu tư, luật doanh nghiệp có hoạt động chuyển nhượng vốn

• Cả 2 đáp án đều đúng

• Cả 2 đáp án đều sai

Cá nhân thuộc diện trực tiếp khai thuế đối với hoạt động chuyển nhượng chứng khoán thì thời hạn nộp hồ sơ:

• Chậm nhất là 10 ngày làm việc kể từ ngày hợp đồng có hiệu lực

• Chậm nhất là ngày thứ 10 kể từ ngày hợp đồng có hiệu lực 

• Không phương án nào đúng