MINIGAME

Điều nào sau đây không phải là nguyên tắc tính thuế GTGT?

• Thuế GTGT được tính trên giá trị hàng hóa, dịch vụ.

• Doanh nghiệp có quyền khấu trừ thuế đầu vào.

• Thuế GTGT không áp dụng cho hàng hóa xuất khẩu.

• Thuế GTGT phải được niêm yết rõ ràng trên hóa đơn.

Trong trường hợp nào doanh nghiệp được khấu trừ thuế GTGT đầu vào?

• Khi mua hàng hóa từ các tổ chức không có giấy phép kinh doanh.

• Khi hàng hóa, dịch vụ mua vào phục vụ cho hoạt động sản xuất, kinh doanh.

• Khi hàng hóa mua vào không được sử dụng cho sản xuất.

• Khi doanh nghiệp chưa nộp tờ khai thuế.

Tờ khai thuế GTGT mẫu nào được sử dụng phổ biến nhất hiện nay?

• Mẫu số 01/GTGT.

• Mẫu số 02/GTGT.

• Mẫu số 03/GTGT.

• Mẫu số 04/GTGT.

Khi lập tờ khai thuế GTGT, doanh nghiệp cần lưu ý điều gì?

• Chỉ cần ghi nhận doanh thu mà không cần ghi nhận chi phí.

• Phải ghi rõ số hóa đơn, ngày tháng và giá trị hàng hóa.

• Không cần ký tên của người đại diện pháp luật.

• Có thể nộp tờ khai bằng hình thức điện tử mà không cần xác thực.

Đối với hàng hóa xuất khẩu, thuế GTGT được áp dụng như thế nào?

• Áp dụng mức thuế suất 0%.

• Không áp dụng thuế GTGT.

• Áp dụng mức thuế suất 10%.

• Áp dụng mức thuế suất 15%.

Nếu doanh nghiệp D có tổng doanh thu trong tháng là 1 tỷ VNĐ (chưa bao gồm thuế GTGT) và đã nộp thuế GTGT đầu ra là 100 triệu VNĐ. Hãy tính số thuế GTGT đầu vào mà doanh nghiệp D có thể khấu trừ nếu tỷ lệ khấu trừ là 50%.

• 50 triệu VNĐ

• 100 triệu VNĐ

• 150 triệu VNĐ

• 200 triệu VNĐ

Hóa đơn khống là

• Không có hàng hóa , dịch vụ kèm theo hóa đơn

• Hóa đơn ghi sai giá

• Hóa đơn ghi sai thuế

• Tất cả đều sai

Trường hợp nào sau đây khi thanh toán không dùng tiền mặt được khấu trừ thuế GTGT đầu vào đối với hàng hóa, dịch vụ từ 20 triệu đồng đã bao gồm thuế GTGT trở lên là sai.

• Bù trừ công nợ

• Chuyển khoản từ tài khoản công ty sang tãi khoản bên bán

• Thanh toán ủy quyền qua bên thứ 3 thanh toán qua ngân hàng

• Chứng từ nộp tiền mặt vào tài khoản bên bán.

Mở tờ giải trình khai bổ sung điều chỉnh thì cần quan tâm đến kết quả giá trị chênh lệch giữa số liệu điều chỉnh và số đã kê khai điều chỉnh ở chỉ tiêu nào?

• Chỉ tiêu [23], [24], [25]

• Chỉ tiêu [27], [28]

• Chỉ tiêu [40], [43]

• Chỉ tiêu [32], [33]

Doanh nghiệp nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ, mua chịu hàng hóa nhập kho giá mua chưa thuế GTGT là 50.000.000đ, thuế suất thuế GTGT 10% kế toán định khoản:

• Nợ TK 1561: 50.000.000, Có TK 331: 50.000.000

• Nợ TK 1561: 50.000.000, Nợ TK 1331: 5.000.000, Có TK 331: 55.000.000

• Nợ TK 1561: 45.000.000, Nợ TK 1331: 5.000.000, Có TK 331: 50.000.000

• Nợ TK 1561: 55.000.000, Có TK 331: 55.000.000