Procedimientos Auditoría Operacional

Es un procedimiento de auditoría de los procedimientos preliminares

• Elaborar y evaluar cuadro de distribución costo-cargas de trabajo

• Verificar que la función de compras sea independiente de las actividades de recepción, inspección, almacenes y cuentas por pagar.

• Evaluar los procedimientos que aplica el grupo de compras al de recepción para notificarles el financiamiento de compras. Hacer  pruebas para verificar el cumplimiento al procedimiento.

• Verificar que la función de almacenes sea independiente de las actividades de compras, recepción, inspección y cuentas por pagar.

El procedimiento de auditoría: procedimientos de operación corresponde a la función

• Compras

• Procedimientos preliminares

• Nóminas

• Tesoreria

Verificar que la función de compras sea independiente de las actividades de recepción, inspección, almacenes y cuentas por pagar. Es un procedimiento de auditoría que corresponde a la función de:

• Tesorería

• Mercadotecnia

• Compras

• Producción y Mantenimiento

Evaluar los procedimientos que aplica el grupo de compras al de recepción para notificarles el  financiamiento de compras. Hacer  prueba para verificar el cumplimiento al procedimiento .

• Procedimientos preliminares

• Compras

• Inventarios y Almacenes

• Recepción

Verificar que la función de almacenes sea independiente de las actividades de compras, recepción, inspección y cuentas por pagar, corresponda a la función de:

• Inventarios y Almacenes

• Producción y Mantenimiento

El procedimiento de Auditoría evaluar procedimientos para determinar productos a fabricar y cuando. Hacer pruebas para calificar la calidad de las decisiones al respecto se le aplica a la función de:

• Instalaciones maquinaria y equipo

• Inventarios y Almacenes

• Producción y mantenimiento

• Mercadotecnia

Evaluar procedimientos para determinar la adquisición o renta de instalaciones, maquinaria y equipo asignados a las diferentes áreas operativas. Hacer pruebas para asegurar el apego a políticas prescritas al respecto. Es un procedimiento de auditoría que se aplica a la función de:

• Instalaciones, Maquinaria y equipo

• Producción y mantenimiento

• Recepción

• Inventarios y almacenes

Evaluar procedimientos para determinar las estrategias aplicables a la relación de producto-mercado. Examinar los estudios que soportan las decisiones tomadas al respecto. Es un procedimiento de Auditoría que se aplica a la función de:

• Tesoreria

• Cuentas y documentos por cobrar

• Cuentas por pagar

• Mercadotecnia

Evaluar procedimientos aplicados en la captación 

de recursos propios: aportaciones de accionistas, cuentas y documentos por cobrar, y ventas de activos fijos. El procedimiento de auditoría corresponde a la función de:

• Tesorería

• Nóminas

• Mercadotecnia

• Cuentas por pagar

Evaluar procedimientos aplicados para justificar y soportar las cuentas y documentos por cobrar. Hacer pruebas para asegurar el soporte y justificación. Es un procedimiento de auditoría que se aplica a la función de:

• Nóminas

• Cuentas y documentos por cobrar

• Cuentas por pagar

• Tesorería