Introducción al enfoque riesgos

La importancia de un eficaz plan de acción en una empresa (puede haber mas de una opción correcta)

• Es directamente proporcional a los grupos de interés externos (accionistas, acreedores, inversores, etc.)

• Es independiente de los grupos de interés externos que tenga la misma (prestamistas, accionistas, acreedores, inversores, etc.)

• Es inversamente proporcional al compromiso y ambiente de control

• Es independiente del compromiso y ambiente de control.

¿Cuál es uno de los principales desafíos que enfrenta una empresa al intentar implementar un plan de control o acción adecuado?

• Falta de conciencia de los empleados

• Recursos insuficientes en la empresa

• Todas las anteriores son correctas

• Ninguna de las anteriores

     Los riesgos operacionales son riesgos relacionados con:

• Eficiencia de actividades y duplicaciones

• Errores u omisiones en la información financiera reportada a terceros

• Multas y sanciones

• Responsabilidades fiscales de la organización

¿Quienes pueden intervenir en las actividades de control o planes acción en una empresa?

• El Consejo de Administración y el Comité de Auditoria

• La Direccion de las áreas sobre las que se implante el plan

• Los trabajadores de las áreas sobre las que se implante un plan

• Todas las anteriores

     Una actividad de control o plan acción puede ser eficaz …

• Si está bien diseñado incluso si no se implementa.

• Si se implementa incluso si no está bien diseñado.

• En ambos casos.

• En ninguno de los casos anteriores.

      La valoración de los riesgos se realiza teniendo en cuenta:

• Su impacto en los objetivos, un impacto más alto significa un riesgo más bajo.

• La probabilidad de ocurrencia, una probabilidad más alta significa un riesgo más alto.

• Nivel de control, un nivel de control más alto significa un riesgo más alto.

• Todas las anteriores son correctas.

      En relación con los controles automáticos y manuales:

• Podemos cubrir todo riesgo crítico con controles manuales.

• Podemos cubrir todo riesgo crítico con controles automáticos

• El control automático tiene un riesgo mayor que el manual.

• Ninguna de las afirmaciones anteriores es correcta.

     El mapa de riesgos de toda empresa se basa en un eje de coordenadas que tiene por variables:

• La probabilidad de ocurrencia y el impacto de los riesgos

• La frecuencia de las actividades de control y el impacto de los riesgos

• La probabilidad de ocurrencia y la estrategia empresarial de la empresa

• La frecuencia de las actividades de control y la estrategia empresarial de la empresa

En relación con el mapa de procesos de una compañía:

• Una empresa debe revisar el mapa de procesos al menos una vez al mes.

• Una empresa debe revisar el mapa de procesos solo cuando haya un cambio en el proceso.

• Una empresa debe revisar el mapa de procesos al menos una vez al año.

• Una empresa debe revisar el mapa de procesos cuando lo indique la dirección de la empresa.

En la evaluación del diseño e implementación de un plan acción deberá tenerse en cuenta:

• Si quien realiza el control tiene competencia y autoridad suficiente para ejecutarlo correctamente

• Si la frecuencia con la que se realiza el control es adecuada

• Si depende de otro control que puede estar mitigando el mismo riesgo o si su eficacia depende de que éste funcione correctamente.

• Todas las anteriores son correctas.