AC200 Participation week 13 งบพิสูจน์ยอดเงินฝากธนาคาร

ข้อใดกล่าวไม่ถูกต้องเกี่ยวกับการจัดทำ "Bank Reconciliation"

• ช่วยหาความแตกต่างระหว่างยอดคงเหลือเงินสดและสมุดบัญชีเงินฝาก

• ช่วยในการคำนวณหายอดคงเหลือในธนาคารที่ถูกต้อง

• ช่วยแสดงรายละเอียดความเคลื่อนไหวเงินฝากธนาคาร

• ช่วยรักษาความสัมพันธ์ที่ดีระหว่างธนาคารกับลูกค้า

สาเหตุใดที่ต้องปรับปรุงโดยการเพิ่มยอดเงินฝากธนาคารฝั่งของกิจการ

• กิจการสั่งจ่ายเช็คชำระหนี้ให้เจ้าหนี้จำนวน 1,000 บาท แต่พนักงานบัญชีของกิจการบันทึกบัญชีผิดเป็น 1,500 บาท

• ธนาคารส่งข้อมูลแจ้งว่าเช็คที่กิจการนำฝากไม่สามารถเรียกเก็บเงินได้จึงขอส่งคืนกลับมา

• ธนาคารคิดดอกเบี้ยจ่ายจากการใช้วงเงินเบิกเกินบัญชีของกิจการ

• กิจการนำเช็คที่ได้รับจากการขายสินค้าไปฝากธนาคารในวันสิ้นเดือนแต่ธนาคารยังมิได้บันทึกบัญชีให้

กิจการสั่งจ่ายเช็คชำระค่าซ่อมแซมจำนวน 5,850 บาท

แต่พนักงานของกิจการบันทึกเป็น 5,580 บาท จากสาเหตุควรปรับปรุงข้อมูลอย่างไร

• กิจการต้องปรับปรุงลดยอดเงินฝากธนาคารอีก 270 บาท

• ธนาคารต้องปรับปรุงเพิ่มยอดเงินฝากธนาคารอีก 270 บาท

• กิจการต้องปรับปรุงเพิ่มยอดเงินฝากธนาคารอีก 270 บาท

• กิจการต้องแจ้งธนาคารยกเลิกเช็คดังกล่าวเพื่อออกเช็คฉบับใหม่แทน

ข้อใด "ไม่ใช่" สาเหตุความแตกต่างของเงินคงเหลือในธนาคารระหว่างกิจการกับธนาคาร

ที่เกิดจากความคลาดเคลื่อนด้านเวลา (Time Lags)

• เงินฝากระหว่างทาง

• เช็คค้างจ่าย

• ค่าธรรมเนียมธนาคาร

• กิจการจ่ายเช็คชำระหนี้ 540 บาท แต่พนักงานบันทึกเป็น 450 บาท

เงินฝากระหว่างทางคือ

• เช็คที่กิจการนำเข้าฝากธนาคารแล้วแต่ธนาคารยังไม่ได้บันทึกบัญชีให้

• เช็คที่กิจการสั่งจ่ายชำระหนี้แล้วแต่ยังไม่มีผู้มาขึ้นเงินที่ธนาคาร

• เช็คที่กิจการนำฝากแล้วแต่ธนาคารเรียกเก็บเงินให้ไม่ได้

• เงินที่นำเข้าฝากตอนต้นเดือนร