Modelo de las tres líneas y el Sistema de Control Interno

1.     ¿Cuáles de las siguientes líneas de defensa funcionan en Positiva?:

• a. Línea estratégica, primera, segunda y tercera línea

• b. Primera, segunda y tercera línea.

• c. Primera y segunda línea.

• d. Línea estratégica, primera y segunda línea.

2. El Sistema de Control Interno es:

• a. La metodología de la Oficina de Control Interno para ejercer sus funciones

• b. Sistema integrado por el esquema de organización y el conjunto de los planes, métodos, principios, normas, procedimientos y mecanismos de verificación y evaluación adoptados por una entidad.

• c. Los mecanismos implementados por una Compañía para evitar el fraude.

• d. Sistema de implementación de actividades que evitan que un empleado cometa un hecho ilícito.

3. El Sistema de Control Interno de Positiva, es únicamente responsabilidad de:

• a. El jefe de la Oficina de Control Interno.

• b. El Representante Legal de Positiva.

• c. El secretario general.

• d. El Representante Legal (presidente), Jefes / Gerentes / Vicepresidentes de cada una de las distintas dependencias y por ende de todos los funcionarios de la Compañía

4. Para Positiva, las Vicepresidencias y Gerencias hacen parte de:

• a. La primera línea

• b. La segunda línea

• c. La tercera línea

5. En Positiva, ¿La Oficina de Estrategia y Desarrollo hace parte de la tercera línea de defensa?

• a. Verdadero

• b. Falso

6. ¿Quiénes son los responsables por la aplicación correcta de los controles en los procesos de la Compañía?

• a. La Oficina de Gestion Integral de Riesgos.

• b. La Oficina de Control Interno.

• c. Los servidores – funcionarios quienes ejecutan los procesos.

• d.  Revisoría Fiscal

7. La línea estratégica de Positiva, esta compuesta por:

• a. La alta dirección y el Comité de Auditoría.

• b.  La alta dirección, el Comité Institucional de Coordinación de Control Interno y Revisoría Fiscal.

• c. La alta dirección y el Comité Institucional de Coordinación de Control Interno.

• d. La alta dirección y el Comité de Riesgos.

8. El Sistema de Control Interno de Positiva, es únicamente responsabilidad de:

• a. El jefe de la Oficina de Control Interno.

• b. El Representante Legal de Positiva.

• c. El secretario general.

• d. El Representante Legal (presidente), Jefes / Gerentes / Vicepresidentes de cada una de las distintas dependencias y por ende de todos los funcionarios de la Compañía.

9. Son componentes del Sistema de Control Interno:

• a. Ambiente de control, Talento Humano, Control Interno, Evaluación de Resultados, Información y Comunicación.

• b.   Ambiente de Control, Gestión de Riesgos, Actividades de Control, información y Comunicación, Actividades de Monitoreo.

• c. Gobierno, Valores, Transparencia, Cambio Cultural, Líneas de Defensa.

• d. Ambiente de control, COSO, MECI, MIPG y el Modelo de las Tres Líneas.

10. La afirmación: “El Auditor Interno puede participar en los procedimientos administrativos de la entidad a través de autorizaciones y refrendaciones” es:

• a. Falso

• B. Verdadero