Control Interno Unidad I

Es la definicion de control interno

• Politicas dentro de una empresa

• Papel de trabajo con pasos a seguir

• Instrumento de apoyo a la consecucion de los objetivos de la organizacion

• Documento fiscal con las normativas para procesos

Es uno de los objetivos de control interno

• Asegurar la eficiencia de las operaciones

• Detectar conflictos laborales

• Fomentar las buenas relaciones entre departamentos

• Generar ahorros para la empresa

Son los tipos de objetivos dentro del control interno

• Funcionales

  Financieros

  De cumplimiento

• Operacionales

  Financieros

  De ambiente laboral

• Operacionales

  Fiscales

  De cumplimiento

• Operacionales

  Financieros

  De cumplimiento

Es el principal limitante del control interno

• Politicas

• Capital humano

• Procedimientos

• Instrucciones de trabajo

Se refiere a la caracteristica de control interno sobre tener objetivos claros y medibles

• Tener claridad en los pasos del proceso

• Informar al personal sobre los objetivos de la empresa

• Medir el tiempo de respuesta del proceso

• Aterrizar ibjetivos a indicadores que se puedan medir

Se refiere a la caracteristica de control interno de evaluacion de riesgos

• Identificar desviaciones en el desarrollo del proceso

• Evaluar los problemas del personal

• Detectar faltas de ortografia en el proceso

• Identificar situaciones de inconformidad

Se refiere a la caracteristica de control interno de comunicacion asertiva

• Envio de correo electronico sobre cambios empresariales

• Comunicado al area de las fallas en procesos

• Informacion efectiva con sencillez en el lenguaje

• Identificar situaciones de inconformidad

Se refiere a la caracteristica de control interno de ejecuccion de plan de accion

• Cambiar un proceso

• Evitar la materializaicon de un riesgo

• Dar solucion a un problema

• Planear nuevamente el proceso

Etapa del proceso de control interno que compara resultados obtenidos con los esperados

• Realizar correcciones

• Implementar el sistema

• Medir resultados

• Organizar recursos

Etapa del proceso de control interno que considera aspectos financieros, tecnicos y humanos

• Realizar correcciones

• Implementar el sistema

• Medir resultados

• Organizar recursos