Compliance kreativ

Was versteht man unter Code of Conduct (CoC)?

• Der CoC umschreibt die wesentlichen Pflichten der Geschäftsführung von börsennotierten Gesellschaften.  

• Der CoC skizziert und definiert zentrale Plichten und Werte eines Unternehmens auf der Basis einer freiwilligen Selbstverpflichtung.

• Der CoC enthält allein Regelungen zum internen Umgang der Mitarbeiter und Mitarbeiterinnen untereinander.

• CoC, Code of Ethics oder Verhaltenskodex haben im allgemeinen Sprachgebrauch eine identische Bedeutung und enthalten typischerweise Regeln zum Umgang der Mitarbeitenden untereinander sowie im Verhältnis zu Dritten.  

Was ist eine Entsprechenserklärung (E.)?

 

Ein

• Eine E. geben neue Beschäftigte in Unternehmen mit einem CMS ab, um zu dokumentieren, dass sie sich getreu den Unternehmensrichtlinien verhalten werden.

• Als E. ezeichnet man die Erklärung, die Vorstand und Aufsichtsrat einer börsennotierten Gesellschaft jährlich darüber abgeben müssen, inwieweit sie den Deutschen Corporate Governance Kodex befolgen.

• Die E. wird abgegeben, wenn die Prüfung durch die Aufsichtsbehörde ergeben hat, dass der UV-Träger sich compliant verhält.

• Die E. wird von der Revisionsabteilung des UV-Trägers abgegeben, wenn die Compliance-Abteilung des UV-Trägers erfolgreich geprüft wurde.

Gehört die Korruptionsprävention zu einem Compliance Management System (CMS)?

• Nein. Die Vorgaben zum Verhalten der Beschäftigten zur Korruptionsbekämpfung werden arbeitsvertraglich festgelegt und gehören daher zum Arbeitsvertragsrecht.

• Ja. So werden vorbeugende Maßnahmen bezeichnet, um Korruption zu vermeiden.

• Ja. Aber nur soweit das CMS in der öffentliche Verwaltung installiert wird, denn Korruption führt dort zu hohen materiellen Schäden und zu einem Vertrauensverlust der Bürger in eine ordnungsgemäße Verwaltung.

• Nein. Ein Unternehmen der Privatwirtschaft, das ein CMS einrichtet, muss Korruptionsprävention nicht betreiben, da Korruption nur in der Verwaltung gefährdend ist.

Welche Aussagen passen zu einer werteorientierten Unternehmensführung?

• Doing things right.

• Don't ask for permission, ask for forgiveness.

• Doing the right things.

• Act and say sorry.

Wofür steht PLOB?

• Publizität, Legalität, Opportunität, Bestimmtheit.

• Public, Legalität, Opa, Beine.

• Presse, Legal, Oma, Bauch.

• Prävention, Legal, Organisation, Bonität.

Welche Thesen unterstützen eine integritätsfördernde Unternehmenskultur?

• Jeder Mitarbeiter und jede Mitarbeiterin hat im direkten Vorgesetzten ein positiv wahrgenommenes Vorbild.

• Die alleinige Vorbildfunktion zum Umgang mit Werten und Normen hat die Unternehmensführung.

• Integrität soll und darf sich lohnen und den beruflichen Erfolg fördern.

• Eigenmächtiges Handeln bei wichtigen Entscheidungen widerspricht nicht einer integritätsfördernden Unternehmenskultur.

Das Fraud-Dreieck steht für ...

• Früherkennungssystem, Aufsichtspflichten, Dienstpflichten.

• Motivation, Gelegenheit, Rechtfertigung.

• Anlass, Begründung, Compliance.

• Fairness, Authenzität, Diskriminierungsverbot.

Was gehört nicht zu den sieben Bausteinen eines CMS?

• Kodifikation.

• Inklusion.

• Gefährdungsanalyse.

• Korruption.

Welche Aussagen zu Fraud-Delikten lassen sich statistisch belegen?

• Fraud-Delikte können nur von Einzel-Tätern begangen werden.

• Eine Mehrzahl der Täter hat eine kriminelle Vergangenheit.

• Eine Mehrzahl der Täter ist männlich.

• Je jünger ein Täter um so höher der finanzielle Schaden.

Die drei Säulen eines Compliance-Management-Systems sind