Test VAT 2021

Trong các khẳng định sau, khẳng định nào đúng?

• Sản phẩm là tài nguyên khoáng sản chưa qua chế biến hoặc đã qua chế biến mà tỷ lệ tài nguyên khoáng sản và năng lượng chiếm từ 51% trở lên thuộc đối tượng không chịu thuế GTGT

• Bán tài sản đảm bảo tiền vay thuộc đối tượng không chịu thuế GTGT

• Cả 2 phương án trên đều đúng

• Cả 2 phương án trên đều sai

Công ty TNHH A chuyên gia công hàng may mặc cho Công ty cổ phần X. Biết rằng, tổng giá trị vật tư công ty A nhận về là 50trđ. Giá trị nguyên phụ liệu công ty A phải bỏ vào sản xuất là 10trđ. Chi phí nhân công là 30trđ.

Giá tính thuế GTGT là:

• 90 triệu đồng

• 80 triệu đồng

• 40 triệu đồng

• 30 triệu đồng

Kỳ tính thuế tháng 10/2018, Công ty Thương mại AMB có số liệu sau:

- Số thuế GTGT đầu vào: 400.000.000 đồng ( trong đó có 01 hoá đơn có số thuế GTGT đầu vào là 30.000.000 đồng được thanh toán bằng tiền mặt).

- Số thuế GTGT đầu ra: 800.000.000 đồng.

- Số thuế GTGT chưa được khấu trừ kỳ trước chuyển sang là: 100.000.000 đồng.

Số thuế GTGT phải nộp kỳ tính thuế tháng 10/2015 của công ty AMB là:

• 400.000.000 đồng

• 370.000.000 đồng

• 430.000.000 đồng

• 330.000.000 đồng

Số Thuế giá trị gia tăng phải nộp theo phương pháp khấu trừ thuế được xác định bằng (=)?

• Số Thuế giá trị gia tăng đầu ra trừ (-) số Thuế giá trị gia tăng đầu vào được khấu trừ.

• Tổng số Thuế giá trị gia tăng đầu ra

• Giá trị gia tăng của hàng hoá, dịch vụ chịu thuế bán ra nhân (x) với thuế suất Thuế giá trị gia tăng của loại hàng hoá, dịch vụ đó.

• Số thuế giá trị gia tăng đầu ra trừ (-) số thuế giá trị gia tăng đầu vào.

Trong các đối tượng sau, đối tượng nào chịu thuế suất thuế GTGT là 5%?

• Phân lân, phân đạm (urê), phân NPK, phân đạm hỗn hợp, phân phốt phát, bồ tạt; phân vi sinh và các loại phân bón khác

• Quặng Apatit sản xuất phân lân, bã mía

• Máy móc nông nghiệp chuyên dùng phục vụ cho sản xuất nông nghiệp

• Không có phương án nào đúng

Giá tính Thuế giá trị gia tăng của hàng hóa do cơ sở sản xuất, kinh doanh bán ra là:

• Giá bán lẻ hàng hóa trên thị trường

• Giá bán chưa có Thuế giá trị gia tăng

• Tổng số thuế GTGT ghi trên hóa đơn

Thuế GTGT đầu vào của hàng hóa, dịch vụ sử dụng cho sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ chịu thuế GTGT được khấu trừ như thế nào?

• Khấu trừ toàn bộ

• Khấu trừ 50%

• Không được khấu trừ

Trong các đối tượng sau, đối tượng nào thuộc diện không kê khai, không nộp thuế GTGT?

• Lãi cho vay giữa các doanh nghiệp không phải là tổ chức tín dụng

• Lãi trả chậm, trả góp

• Bán tài sản đảm bảo tiền vay

• Chuyển nhượng chứng khoán

Cơ sở kinh doanh nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ khi lập hóa đơn bán hàng hóa, dịch vụ ghi thuế suất thuế GTGT thấp hơn thuế suất đã được quy định tại các văn bản quy phạm pháp luật về thuế GTGT mà cơ sở kinh doanh chưa tự điều chỉnh, CQT kiểm tra, phát hiện thì cơ sở kinh doanh:

• Phải kê khai, nộp thuế theo mức thuế suất ghi trên hóa đơn

• Phải kê khai, nộp thuế GTGT theo thuế suất thuế GTGT đã được quy định tại các văn bản quy phạm pháp luật về thuế GTGT

• Phải kê khai, nộp thuế theo mức thues suất thuế GTGT 10%

Công ty A là đơn vị được phép khai thác than, trong tháng xuất bán cho công ty B 100 tấn than nâu, giá bán chưa có thuế BVMT và thuế GTGT là 2.100.000 đồng/tấn, thuế bảo vệ môi trường là 15.000 đồng/tấn. Giá tính thuế GTGT của 100 tấn than nâu bán ra là bao nhiêu?

• 210.000.000 đồng

• 211.500.000 đồng

• 232.500.000 đồng

• 232.650.000 đồng