Catálogo de Riesgos

Cantidad de riesgos identificados y catalogados por Auditoria Inmuebles, Diseño y Construcción.

• 7

• 15

• 11

• 13

El objetivo de analizar el riesgo "Meta de Aperturas":

• 1.Razonabilidad del valor asignado al inmueble.

  2. Conciliación de cifras (avalúo, inversiones, formatos de autorización de compra, registros contables.)

• 1.Control de inventarios de inmuebles comprados / rentados (uso y destino)

  2.Inmuebles en Gestiones Especiales

• 1. Identificar factores que provocan retrasos en las aperturas de las obras, y cuales son sus efectos.

  2.Costos de oportunidad producto de los retrasos de las obras.

• 1.Identificar factores que impactan en los costos (eficiencias y costos de oportunidad).

  2.Trazabilidad de los costos en los registros contables.

Selecciona dos procedimientos para la revisión de controles internos del riesgo "Meta de Aperturas".

• Control de cambios de inicio y término de las obras, firmados, importes y días de retraso y la razón del cambio en la fecha.

• Revisiones de los servicios y rentas que impacten en el gasto (rentas de retros, gruas, pipas) y que se estén utilizando efectivamente.

• Identificar el fin de los materiales sobrantes (venta en obra, bodega de mantenimiento, bodega concentradora) y comprobar contra entradas.

• Identificar los tiempos en días de retraso de las tiendas y hacer el cálculo contra la venta esperada, los costos de administración (bodegas y nómina) en las obras.

Selecciona dos procedimientos para la revisión de controles internos del riesgo "Sobrantes y faltantes de Materiales".

• Control de cambios de inicio y término de las obras, con sus firmas, importes y días de retraso y la razón del cambio en la fecha.

• Revisiones de los servicios y rentas que impacten en el gasto (rentas de retros, grúas, pipas, entre otros) y que el uso sea efectivo.

• Identificar el fin de los materiales sobrantes (venta en obra, bodega de mantenimiento, bodega concentradora) y comprobar contra entradas.

• Identificar los tiempos en días de retraso de las tiendas y hacer el cálculo contra la venta esperada, los costos de administración (bodegas y nómina) en las obras.

Selecciona 2 opciones del impacto que genera por no contar con el control "Inventarios de Inmuebles comprados y rentados."

• Eje de Crecer en Tiendas Nuevas.

• En la Venta.

• En el Gasto.

• Seguridad de la información.

El objetivo de analizar el riesgo "Compras de materiales y mano de obra".

• 1.Acuerdos comerciales y registros contables.

  2.Cláusulas contractuales.

  3.Políticas internas (inversión vs venta esperada).

• 1.Control de inventarios de inmuebles comprados / rentados (uso y destino)

  2.Inmuebles en Gestiones Especiales

• 1.Cotizaciones y acuerdos comerciales (precios de mercado). 2.Pagos de proveedores y contratistas.

  3.Verificación de especificaciones compradas y suministradas.

  4.Anticipos, fianzas y amortizaciones.

  5. Garantías, deductivas a proveedores y contratistas.

• 1.Factores que impactan en los costos (eficiencias y costos de oportunidad).

  2.Trazabilidad de los costos en los registros contables.

El objetivo del análisis del riesgo "Compra/renta de predios e inmuebles.".

• 1.Diseños estructurales

  2.Inspecciones en obras

  3.Controles de calidad realizados por terceros

• 1.Diseño de los equipos críticos.

  2.Sistemas contra incendio.

  3.Mantenimientos preventivos y correctivos.

  4.Disposición de equipos en tiendas cerradas.

• 1.Avaluos (razonabilidad del valor asignado.)

  2.Expediente de Compra (Conciliación de cifras: avalúos, inversiones, formatos de autorización de compra, registros contables)

• 1.Cumplimiento normativo STPS.

  2.Cumplimiento de normas ambientales.

Selecciona dos procedimientos para la revisión de controles internos del riesgo "Cumplimiento de reglamentos de construcción.".

• Revisión de las especificaciones de los proyectos: calidad de los materiales, longitudes de desarrollo del acero, tipos de soldadura, atornillamiento, calidad del concreto, entre otros.

• Que exista por escrito cuales son los criterios para considerar como terminada una obra y cómo se soporta.

• Revisión de todas las no conformidades emitidas por los laboratorios de calidad y control de las obras.

• En todas las revisiones tanto las optimizaciones de proyectos, compra de equipos que no se requieren o con especificaciones incorrectas, compras duplicadas, mermas, robos, retrabajos y sobrecostos se deben monetizar y cuantificar.

Selecciona dos procedimientos para la revisión de controles internos del riesgo "Ciberseguridad y accesos a los sistemas."

• Identificar y conocer como es el proceso de control de accesos a los sistemas (aplicar la “matriz de controles de accesos” en la APP).

• Identificar aquellos procesos donde puedan existir conflictos de interés (áreas que realicen altas, asignaciones, autorizaciones y pagos) juez y parte.

• Entender y mapear de qué manera se identifican los fraudes en las áreas, cómo se investigan.

• Conocer e identificar las políticas de privacidad de los sistemas y quién tiene acceso a datos sensibles.

De la revisión de los controles al cumplimiento de los acuerdos comerciales, registro contable, cláusulas contractuales ¿a que riesgo esta ligado?

• Indicadores de costo por m2.

• Permisos y Licencias.

• Meta de aperturas.

• Contratos de arrendamientos de inmuebles.