501-600

Στο πλαίσιο της καταπολέμησης της νομιμοποίησης εσόδων από εγκληματικές δραστηριότητες, ποιο από τα παρακάτω ζεύγη υπόχρεων προσώπων-εποπτικών αρχών είναι λάθος;

• Ασφαλιστικές επιχειρήσεις – Υπουργείο Ανάπτυξης.
• ΑΠΕΥ, ΑΕΔΑΚ, ΑΕΕΧ – Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς.
• Πιστωτικά ιδρύματα – Τράπεζα της Ελλάδος.
• Φορολογικοί σύμβουλοι - ΑΑΔΕ.

Ο πελάτης Π προσέγγισε τον ασφαλιστικό διαμεσολαβητή Μ και του ζήτησε να διαμεσολαβήσει στη σύναψη σύμβασης ασφάλισης ζωής με επενδυτικά χαρακτηριστικά και ετήσιο ασφάλιστρο 20.000 ευρώ. Το ποσό αυτό ο Π παραδίδει πάντοτε εμπρόθεσμα στον Μ και σε μετρητά. Ο Μ…

• εκτιμά πολύ τον συγκεκριμένο πελάτη και προσπαθεί να τον κρατήσει ικανοποιημένο.
• ενεργοποιεί κανονικά τη διαδικασία συνήθους δέουσας επιμέλειας.
• ενεργοποιεί τη διαδικασία αυξημένης δέουσας επιμέλειας.
• ενεργοποιεί τη διαδικασία απλουστευμένης δέουσας επιμέλειας.

Πότε εφαρμόζεται η δέουσα επιμέλεια από τον ασφαλιστικό διαμεσολαβητή στις ασφαλίσεις ζημιών;

• Οπωσδήποτε πριν από την έναρξη της ασφάλισης.
• Οπωσδήποτε πριν την αλλαγή του δικαιούχου και πριν την οποιαδήποτε μεταβολή στα υποκείμενα της ασφαλιστικής σχέσης.
• Η εφαρμογή της δέουσας επιμέλειας είναι δυνατή και μετά τη σύναψη της σύμβασης ασφάλισης, το αργότερο πριν την άσκηση οιωνδήποτε δικαιωμάτων που πηγάζουν από αυτό.
• Δεν εφαρμόζεται.

Οι διατάξεις που αποσκοπούν στην πρόληψη της χρησιμοποίησης του χρηματοπιστωτικού συστήματος για τη νομιμοποίηση εσόδων από εγκληματικές δραστηριότητες και τη χρηματοδότηση της τρομοκρατίας αφορούν:

• Μόνον τις ασφαλιστικές επιχειρήσεις.
• Μόνον τους ανεξάρτητους ασφαλιστικούς διαμεσολαβητές.
• Τόσο τις ασφαλιστικές επιχειρήσεις όσο και τους ανεξάρτητους ασφαλιστικούς διαμεσολαβητές.
• Μόνον τα πιστωτικά ιδρύματα.

Η υποχρέωση για υποβολή ετήσιας έκθεσης του υπευθύνου συμμόρφωσης βάσει της Απόφασης 154/2009 της ΕΠΕΙΑ για την πρόληψη και καταστολή της νομιμοποίησης εσόδων από εγκληματικές δραστηριότητες, ισχύει για ασφαλιστικούς διαμεσολαβητές:

• Με πελατολόγιο χαρακτηρισμένο ως υψηλού κινδύνου.
• Με συνολικό χαρτοφυλάκιο ζωής που υπερβαίνει το ποσό των 60.000 € για ετήσια ασφάλιστρα.
• Οι οποίοι υπέβαλαν αναφορές ύποπτων συναλλαγών.
• Για τους οποίους ισχύουν σωρευτικά όλες οι υπόλοιπες προϋποθέσεις.

Ποιο από τα παρακάτω δεν είναι σωστό και αναφέρεται στους όρους των διεθνών λογιστικών προτύπων (ΔΛΠ 39), σε σχέση με την αντιστάθμιση των χρηματοοικονομικών κινδύνων;

• Το ΔΛΠ 39 ορίζει ότι ένα μέσο αντιστάθμισης μπορεί να αντισταθμίζει κινδύνους περισσότερους του ενός, με την προϋπόθεση ότι οι αντισταθμιζόμενοι κίνδυνοι είναι σαφώς προσδιορισμένοι και ότι το αποτέλεσμα της αντιστάθμισης μπορεί να προσδιοριστεί.
• Το ΔΛΠ 39 ορίζει ότι ένα μέσο αντιστάθμισης μπορεί να αντισταθμίζει αποκλειστικά μόνον έναν κίνδυνο.
• Σύμφωνα με το ΔΛΠ 39, προβλέπεται η δυνατότητα συνδυαστικής χρήσης και λογιστικής αναγνώρισης δύο ή περισσότερων παραγώγων ως μέσων αντιστάθμισης ενός ή περισσότερων κινδύνων.
• Σύμφωνα με το ΔΛΠ 39, προβλέπεται η δυνατότητα μερικής αντιστάθμισης ενός χρηματοοικονομικού μέσου ως προς τις ταμειακές του ροές ή την εύλογη αξία.

Τι γίνεται εάν ένα φυσικό πρόσωπο - υποκείμενο των δεδομένων ανακαλέσει τη συγκατάθεσή του;

• Δεν μπορεί να την ανακαλέσει.
• Η επεξεργασία των δεδομένων είναι στο σύνολό της παράνομη.
• Η επεξεργασία των δεδομένων, που έγινε όσο ίσχυε η συγκατάθεση, παραμένει νόμιμη.
• Για τη νομιμότητα της επεξεργασίας μέχρι την ανάκληση θα αποφασίσει η αρμόδια εποπτική αρχή.

Ποιον προστατεύει και από τι, ο Κανονισμός με το ακρωνύμιο GDPR;

• Τα φυσικά πρόσωπα, (μόνον) έναντι της επεξεργασίας των πληροφοριών που προσιδιάζουν στην οικονομική τους ταυτότητα.
• Φυσικά και νομικά πρόσωπα, έναντι της επεξεργασίας των δεδομένων προσωπικού χαρακτήρα τους.
• Τα νομικά πρόσωπα, έναντι της επεξεργασίας των οικονομικών τους αποτελεσμάτων.
• Τα φυσικά πρόσωπα, έναντι της επεξεργασίας των δεδομένων προσωπικού χαρακτήρα τους.

Αν ο ασφαλισμένος ομαδικού ασφαλιστηρίου ζωής (συνταξιοδοτικού) προβεί σε πρόωρη εξαγορά λόγω π.χ. οικειοθελούς αποχώρησης…

• θα επιβαρυνθεί με προσαύξηση στους συντελεστές αυτοτελούς φορολόγησης επί της καταβολής.
• θα φορολογηθεί όπως και εάν το ποσό αυτό ήταν μισθός.
• δεν θα φορολογηθεί.
• θα φορολογηθεί αυτοτελώς με την εκάστοτε προβλεπόμενη κλίμακα.

Όταν ο ασφαλισμένος εισπράξει το ασφάλισμα ομαδικού ασφαλιστηρίου ζωής (συνταξιοδοτικού) ως περιοδική σύνταξη…

• δεν θα φορολογηθεί.
• θα φορολογηθεί όπως και εάν το ποσό αυτό ήταν μισθός.
• η περιοδική αυτή καταβολή θα φορολογηθεί τόσο σαν μισθός, όσο και αυτοτελώς.
• θα φορολογηθεί αυτοτελώς σε κάθε περιοδικά καταβαλλόμενη παροχή με το εκάστοτε ισχύον ποσοστό.