RA-3 Tesorería

Qué es un arqueo de caja?

• Es el recuento físico de dinero para saber cuánto se cobró

• Es la comprobación de que los totales del recuento de caja

  coinciden con los saldos finales que figuran en el libro de caja.

• Es verificar que sólo el dinero cobrado en efectivo es igual a las facturas registradas

• Es revisar si las cajeras tienen la cantidad de dinero en efectivo que dicen los libros

Importancia del arqueo de caja

Cuando en el arqueo de caja, hay un excedente, es decir, más dinero que la suma de las facturas, entonces hay

• Faltante

• Sobrante

• Defalco

• Error

Concepto de conciliación

• Confrontar valores económicos

• Verificar montos

• Conciliar movimiento de efectivo con estado de cuenta

Importancia de la conciliación bancaria

Es obligatorio que las empresas realicen conciliación bancaria?

• Sí, por supuesto

• No, es opcional

• Es probable

• Se supone

Qué se hace con los ck y depósitos que no están en el Estado de cuenta?

Las comisiones bancarias, se suman o se restan al balance del libro movimiento de cuenta corriente?

• Desde luego que se suman

• No se suman se multiplican

• Se restan, se lo debes al banco

• Se quedan iguales porque sólo están en el Estaso de cuenta del banco

Qué se hace al final de la conciliación con las comisiones e intereses ganados

• Vas y los pagas al banco

• Lo ignoras, lo que no suma a la empresa, no se registra

• Se registran en el libro de movimiento de cuenta corriente y se actualiza balance

• Se registra en e Estado de cuenta del banco

Después de registrar los movimientos de efectivo, en la conciliación bancaria, el segundo paso es:

• Las observaciones

• Sumar los depósitos en tránsito

• Sumar los ck en tránsito

• Cotejar, colorear los valores comunes

• Registrar las comisiones