Câu hỏi KiTNH

Sai phạm nghiêm trọng nhất của các cán bộ Agribank Cần Thơ trong giai đoạn 2011–2013 là gì?

• Duyệt hồ sơ không đúng ngành nghề

• Nâng khống tài sản đảm bảo để đủ điều kiện vay

• Không thông báo cho Ngân hàng Nhà nước

• Lập khống hóa đơn đầu vào

Trong hệ thống kiểm soát nội bộ, hoạt động nào nên thực hiện sau khi giải ngân cho vay?

• Kiểm tra giá trị tài sản đảm bảo

• Định tuyến chuyển khoản trực tiếp

• Theo dõi sử dụng vốn và kiểm tra thực tế

• Phê duyệt hồ sơ vay

Ngân hàng cần thực hiện điều gì để kiểm soát rủi ro phân loại nợ sai?

• Thiết lập hạn mức phân loại tự động theo tổng dư nợ

• Cập nhật định kỳ lịch trả nợ và đối chiếu

• Phân loại lại nhóm nợ nếu tài sản được định giá cao hơn

• Dùng lịch sử tín dụng thay cho thời gian quá hạn

Nếu một khoản vay quá hạn nhưng chưa được trích lập dự phòng, điều gì sẽ xảy ra trên báo cáo tài chính?

• Lợi nhuận bị khai khống

• Tài sản bị khai thiếu

• Nguồn vốn bị khai thiếu

• Tất cả các phương án trên đều sai

Ngày 01/06/N, Vinabank cho vay khách hàng A 10 tỷ, thời hạn 1 năm. Đến ngày 31/05/N+1, khách hàng A chưa trả, ngân hàng không có dấu dấu hiệu cho thấy khách hàng A không còn khả năng thanh toán. Tại báo cáo năm N, khoản vay này được phân loại vào?

• Nợ đủ tiêu chuẩn

• Nợ cần chú ý

• Nợ dưới tiêu chuẩn

• Nợ có khả năng mất vốn

Thủ tục kiểm soát nào giúp phát hiện khoản vay quá hạn nhưng vẫn được giữ nhóm nợ “đủ tiêu chuẩn”?

• Xác nhận từ hai cấp quản lý phê duyệt cho vay

• Hệ thống cảnh báo tự động khi đến hạn

• Rà soát tín dụng theo quý do phòng quan hệ khách hàng

• Gia hạn tự động nếu khách hàng có lịch sử tốt

Khách hàng vay 200 triệu, sau 6 tháng không trả, hồ sơ không cập nhật. Đây là biểu hiện của?

• Gian lận báo cáo

• Thiếu kiểm soát nội bộ tín dụng

• Sai sót tính lãi suất

• Lỗi phần mềm quản lý

Cán bộ tín dụng thay đổi ngày đến hạn khoản vay quá hạn 92 ngày để tránh chuyển nợ xấu. Biện pháp kiểm soát tốt nhất là?

• Phê duyệt nội bộ và lý do bằng văn bản

• Ghi nhật ký hệ thống mọi thay đổi

• Chỉ cho phép chỉnh sửa trong 5 ngày sau giải ngân

• Giao quyền điều chỉnh cho trưởng nhóm khách hàng

Trong vụ án ở Đắk Lắk, Hải đã lợi dụng sơ hở nào để chiếm đoạt tín dụng?

• Kẽ hở trong định giá tài sản đảm bảo

• Kẽ hở khi cán bộ tín dụng được tiếp quỹ

• Kẽ hở trong thẩm định hồ sơ vay vốn

• Kẽ hở trong phê duyệt hạn mức tín dụng

Những biện pháp sau nhằm giảm thiểu rủi ro nào?

• Rủi ro thanh khoản

• Rủi ro tín dụng

• Rủi ro tỷ giá

• Rủi ro đạo đức và gian lận