Evaluación en Tributación

¿Qué es el impuesto sobre la renta y cómo se calcula?

• El impuesto sobre la renta es un tributo sobre los ingresos, calculado aplicando un porcentaje a la base imponible.

• Es un impuesto sobre el patrimonio calculado anualmente.

• Es un tributo sobre el consumo de bienes y servicios.

• Es un impuesto que se paga solo si se tiene una empresa.

Explique la diferencia entre el IVA general y el IVA reducido.

• El IVA general es más bajo que el IVA reducido para fomentar el consumo.

• El IVA general es la tasa estándar aplicada a la mayoría de los productos, y el IVA reducido es una tasa más baja aplicada a ciertos bienes y servicios esenciales.

• El IVA reducido se aplica únicamente a productos importados y el IVA general a productos nacionales.

• El IVA general se aplica solo a productos de lujo, mientras que el IVA reducido se aplica a todos los productos.

¿Cuáles son las principales normativas tributarias vigentes en Perú?

• Ley de Protección al Consumidor

• Ley del Impuesto a la Renta, Ley del Impuesto General a las Ventas (IGV), Ley del Impuesto a la Promoción del Desarrollo de la Amazonía, Código Tributario.

• Ley de Inversión Extranjera

• Ley de Seguridad Social

Defina la planificación fiscal estratégica y su importancia.

• La planificación fiscal estratégica es un proceso para aumentar la carga tributaria.

• La planificación fiscal estratégica es el proceso de organizar las finanzas para minimizar la carga tributaria legalmente, y es importante para optimizar recursos y asegurar el cumplimiento fiscal.

• Es un método para evadir impuestos de manera ilegal.

• La planificación fiscal estratégica se centra únicamente en la inversión en acciones.

¿Qué sanciones se pueden aplicar por incumplimiento tributario?

• Aumento de ingresos

• Multas económicas, recargos por intereses, sanciones penales, suspensión de actividades.

• Exoneración de impuestos

• Reducción de tasas impositivas

Describa los recursos tributarios disponibles para los contribuyentes.

• Recursos de mediación

• Recursos de reposición, apelación y revisión.

• Recursos de conciliación

• Recursos de amparo

¿Cómo se registra un ingreso por impuesto sobre la renta en la contabilidad?

• Se acredita la cuenta de ingresos y se debita la cuenta de impuestos por pagar.

• Se registra como un gasto en la cuenta de resultados.

• Se debita la cuenta de ingresos y se acredita la cuenta de impuestos por pagar.

• Se debita la cuenta de impuestos por pagar y se acredita la cuenta de ingresos.

¿Qué documentos son necesarios para la declaración del IVA?

• Declaración de ingresos anuales

• Comprobantes de identidad

• Facturas de ventas y compras, recibos de pago, comprobantes de transacciones.

• Recibos de alquiler

Explique el concepto de elusión fiscal y su diferencia con la evasión.

• La elusión fiscal implica ocultar ingresos a la autoridad fiscal.

• La elusión fiscal es legal y busca reducir impuestos, mientras que la evasión fiscal es ilegal y consiste en no pagar lo que se debe.

• La elusión fiscal es un delito y se castiga con multas.

• La evasión fiscal es una estrategia legal para pagar menos impuestos.

¿Cuáles son las obligaciones tributarias de una empresa en Perú?

• Emitir solo facturas electrónicas

• Registro en el RUC, emisión de comprobantes de pago, declaraciones mensuales y anuales, pago de IGV e Impuesto a la Renta.

• No pagar impuestos durante el primer año

• No realizar ningún registro tributario