估值组10月例会

（判断题）某产品采用集合竞价方式转让退市股票，税务方案是否应参照股票执行?

• 是

• 否

退市板块股票400165蓝光3，该股票每周转让频次为?

• 1次

• 2次

• 3次

• 4次

• 5次

应对管理人需求，下列做法正确的是？

• 管理人提出由于合同条款约定全国股份转让系统股票使用交易收盘价估值，因此退市板块股票应使用转让价格估值，我方接受管理人要求

• 管理人提出由于投资人投资范围限制，产品持有退市股应以股转代码股票呈现，并使用股票税务方案，我方予以配合

• 管理人提出使用退市板块交易价格作为退市股估值价格，并给出其内部论证过程，我方直接配合使用

按照我司默认方案以下哪些日期无需进行账务处理?

• 摘牌日

• 确权公告披露日

• 实际转让日

• 确权日

产品持有退市股票期间，属于控制净值披露的场景有?

• 产品开放日，持有的风险标的潜在估值调整对前一估值日的基金资产净值影响在0.25%以上

• 退市股票已宣告在退市板块转让，管理人未办理确权登记

• 退市股票宣告确权日，管理人未办理完毕确权登记

• 持有期间，退市股票发生权益行为导致登记数量变化

假设产品A为私募证券投资基金，历史买入股权B，成本10,000,000.00元，估值表数量为10,000,000.00。股权B于主板首次公开发行并上市交易，招股说明书显示，发行前管理人持股数量为1,000,000.00股，与交易所登记数量一致，发行价格为25.00元/股，限售1年，上市当日流动折扣为5.00%，则上市日我方账务处理时，应为该股票确认的成本为

• 10,000,000.00元

• 25,000,000.00元

• 23,750,000.00元

• 250,000,000.00元

假设产品A于2021年12月20日出款买入未公开发行股权B，2022年1月20日完成工商变更登记，股权B于2023年11月30日首次公开发行并在证券交易所上市交易，招股书中管理人关于限售的承诺为【自本企业取得B公司股份之日起36个月内，不转让或者委托他人管理本企业现已直接持有的公司股份，亦不由公司回购现已持有的股份。】，我国公司法规定【公司公开发行股份前已发行的股份，自公司股票在证券交易所上市交易之日起一年内不得转让。】，则理论上产品A持有的股份B的限售转流通日为（假设都为交易日，不考虑大客户流通受限特殊处理要求）

• 2023/11/30

• 2024/11/30

• 2024/12/20

• 2025/1/20

若标的在沪深主板上市，以下哪些股权转上市的函证要素一般可以在《招股说明书》、《发行公告》等公告中找到？

• 发行价格

• 上市后交易场所

• 产品持有标的数量

• 产品持有股份限售期

（判断）产品交易所、对账单有新上市股票代码时，仅凭产品OTC持仓持有名称包含相同关键字的股权或债权或退市股票，可以直接判断为股权转上市业务。

• 正确

• 错误

判断产品有股权转上市业务后，可以不通知场外组，直接申请股份强制。

• 正确

• 错误