Weshare nhận diện GLBN_V10

Những dấu hiệu nghi ngờ gian lận trong hồ sơ BCTC của DN?

• Số liệu đầu kỳ này trùng với số liệu cuối kỳ trước

• Không cân đối giữa Doanh thu, Chi phí, Lợi nhuận

• Chi phí tài chính trên BC KQKD không phù hợp với tổng dư nợ của DN trên BCTC

Các đặc điểm nhận diện dòng tiền sao kê của DN thể hiện DT ảo là gì?

• Số tiền giao dịch lớn, nhưng số dư cuối ngày rất nhỏ so với quy mô giao dịch

• Tiền vào chuyển đi ngay trong 1-2 ngày với giá trị tương đương

• Chuyển tiền lòng vòng giữa các DN, đối tác để tạo DT ảo mà không có nội dung rõ ràng

• Tất cả các đáp án trên

Các kênh tra cứu thông tin HKD của KH là gì?

• Zalo, fb/trang bán hàng của vợ chồng KH chứng minh có hoạt động

• Thông tin MST đang hoạt động (nếu KH có ĐKKD)

• Tìm kiếm internet thông tin hình ảnh HKD tại địa chỉ KH cung cấp có hoạt động không, có tồn tại HKD khác cùng ngành nghề tại cùng địa chỉ không?

• Tất cả các đáp án trên

Dấu hiệu nào sau đây có khả năng gian lận trong sổ sách, phần mềm QLBH của HKD?

• DT LN cao bất thường so với quy mô KD, hàng tồn kho tại cửa hàng

• Truy xuất DT hàng tháng trên QLBH không thống nhất với file in ra

• DT được ghi nhận trong sổ sách có vẻ thấp hơn nhiều so với tình hình kinh doanh thực tế tại thời điểm khảo sát

Khi kiểm tra nguồn thu hộ kinh doanh, cần lưu ý những dấu hiệu nghi ngờ gian lận nào?

• ĐKKD không đứng tên vợ chồng KH

• Hình ảnh nơi kinh doanh, hàng hóa phù hợp với ngành nghề kinh doanh của KH

• Địa điểm KD bên thứ 3 không có quan hệ gia đình nhưng kg mất chi phí thuê

• Tất cả các đáp án trên

KH có nhu cầu vay bù đắp mua BĐS. Tuy nhiên dòng tiền KH tại TCB thể hiện tại thời điểm nhận chuyển nhượng KH tất toán STK để thanh toán 100% chi phí mua nhà. Nay KH cung cấp giấy vay tiền của người thân. Đây có phải là dấu hiệu nghi ngờ gian lận phương án không?

• Sai. Kh cung cấp giấy vay tiền là phù hợp QĐ TCB về phương án vay bù đắp

• Đúng. Nghi ngờ KH dùng vốn tự có thanh toán tiền mua nhà, không vay mượn ai. SRBO cần xác minh thêm nhu cầu thực tế của KH là gì để tài trợ đúng mục đích.

Dãy số mã vạch GCN QSDĐ được lập theo quy cách nào?

• Dãy 13 hoặc 15 số ngẫu nhiên do CQNN tại địa phương cấp

• Dãy 13 hoặc 15 ký tự bao gồm chữ và số do CQNN tại địa phương cấp

• MV = MX MN MHS = 15 hoặc 13 số. Trong đó:

  MX(gồm 5 số đầu) là mã đơn vị hành chính cấp xã nơi có thửa đất

  MN(2 số tiếp theo) là mã của 2 số cuối năm cấp GCN

  MH(6 chữ số) là mã của hồ sơ gốc

  Trường hợp GCN thuộc thẩm quyền của UBND cấp tỉnh thì dãy số MV có 15 số, trong đó 2 số đầu là mã tỉnh

• MV = MX MN MHS = 15 hoặc 13 số. Trong đó:

  MX(gồm 7 số đầu) là mã đơn vị hành chính cấp xã nơi có thửa đất

  MN(2 số tiếp theo) là mã của 2 số cuối năm cấp GCN

  MH(4 chữ số) là mã của hồ sơ gốc

  Trường hợp GCN thuộc thẩm quyền của UBND cấp tỉnh thì dãy số MV có 15 số, trong đó 2 số đầu là mã tỉnh

Hành động nào sau đây có nguy cơ xảy ra gian lận?

• Nhận sổ đỏ, HĐ cọc TS phương án do KH gửi qua zalo cho SRBO

• Thực hiện thu thập hồ sơ và thẩm định thực tế theo quy định

• Không gọi điện xác minh với bên bán và tra cứu thông tin về TS phương án trên internet, Rimtech

• Khéo léo trao đổi thông tin tăng cường với cư dân sống xung quanh khách hàng để biết thêm thông tin nhân thân

Các dấu hiệu nghi ngờ gian lận trong đầu ra – đầu vào của DN là gì?

• Thành viên góp vốn của các công ty đối tác trùng lặp nhau

• Logic mua bán không phù hợp (giá mua cao hơn giá bán, giá mua/bán quá cao so với thị trường)

• Tra cứu số hóa đơn có tồn tại kg: kênh tra cứu: http://tracuuhoadon.gdt.gov.vn

• Tổ hợp chữ ký con dấu trên các HĐKT trùng khớp nhau dù công ty không sử dụng chữ ký số

Các dấu hiệu nghi ngờ gian lận trên sao kê KH xét tính DT HKD là gì?

• Số dư không hợp lý với các bút toán nợ/có

• Chuyển tiền lòng vòng giữa các TK của KH hoặc các cá nhân liên quan để tạo DT ảo

• Ngày in ký sao kê không hợp lý( 31/6,30/2…) lập vào các ngày lễ tết, lập sau ngày đẩy hồ sơ lên hệ thống

• Tất cả các đáp án trên