衍生性金融商品2020-2

依現行主管機關修正條文，專業法人客戶資格條件，由總資產新台幣伍仟萬提高為新台幣一億五仟萬元。

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銀行向一般客戶提供結構型商品交易服務，應盡告知義務；對於交易條件標準化且存續期限超過六個月之商品，應提供一般客戶不低於五日之審閱期間審閱結構型商品相關契約；對於無須提供審閱期之商品，應於產品說明書上明確標示該商品並無契約審閱說明：不低於七日審閱期間。

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雙元貨幣投資商品(DCI)是以外幣定存加上買進一個選擇權組合而成的。

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Answer explanation

說明：應為賣出選擇權（以提高收益）

IRS(Interest Rate Swap)為常見之利率衍生性金融工具，實務上主要用於企業客戶對於借款利率風險之管理。例如：客戶向銀行舉借長天期債務時銀行為避免暴露資產與負債面間之期差風險，多與客戶間簽定浮動利率之貸款合約(如貸款利率為3mLibor+250bp)，當客戶預期未來短期利率將上升時，客戶可透過「付固定、收浮動」之利率交換合約來規避此一風險。

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銀行向屬法人之一般客戶提供不保本型結構型商品業務，計價幣別以銀行可受理之幣別為限，且不得連結新臺幣匯率指標及信用事件。

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銀行辦理衍生性金融商品業務之交易、交割、推介、風險管理之經辦及相關管理人員，每年應參加國內金融訓練機構舉辦或指定 銀行自行舉辦之衍生性商品教育訓練課程時數達十五小時以上;其中參加國內金融訓練機構舉辦之衍生性商品教育訓練課程，不得低於應達訓練時數之二分之一。

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說明:銀行辦理衍生性金融商品業務內部作業制度及程序管理辦法第 19 條，訓練課程時數達十二小時以上。

依銀行辦理衍生性金融商品業務內部作業制度及程序管理辦法第三條向銀行申請為專業客戶，應由客戶盡告知之責任，銀行向客 戶取得依據後，並應至少每二年辦理一次覆審，檢視客戶續符合專業客戶之資格條件。銀行針對專業客戶具備充分金融商品專業 知識、交易經驗之評估方式，應納入瞭解客戶程序，並報經董(理)事會通過。

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說明:
銀行辦理衍生性金融商品業務內部作業制度及程序管理辦法第3條 有關專業客戶應符合之資格條件，應由銀行盡合理調查之責任，向客戶取得合理可信之佐證依據，並應至少每年辦理一次覆審， 檢視客戶續符合專業客戶之資格條件。銀行針對專業客戶具備充分金融商品專業知識、交易經驗之評估方式，應納入瞭解客戶程 序，並報經董(理)事會通過。

核給客戶衍生性金融商品額度或進行額度展延時，銀行應透過聯徵中心查詢或請客戶提供與其他金融機構承作衍生性金融商品之額度。

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OBU辦理衍生性金融商品業務提供客戶境外金融商品時，應確實踐行所訂暸解客戶之審查程序，不得將境內客戶推介予代辦公司 ，或勸誘、協助境內客戶轉換為非居住民身分於OBU開戶，投資於未經主管機關核准於境內銷售之境外金融商品。

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客戶申請金融交易額度時，若尚未召開董事會而暫時無法提供「董事 /或股東會議記錄」時，可以上簽擬單後補該項文件，並以此核准簽擬單至 TMU客戶 管理系統辦理登錄並上傳文件，包含展期、增貸或新貸皆可。 說明:「展期」時若因客戶尚未召開董事會而暫時無法提供「董事 /或股東會議記錄」，則可以簽擬單說明後補董事或股東會議記錄。

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