Materi Dana Kas Kecil

Apa yang dimaksud dengan dana kas kecil?

Apa fungsi utama dari kas kecil dalam aktivitas operasi perusahaan?

Apa saja dokumen yang diperlukan untuk pembentukan dana kas kecil?

Siapa yang bertanggung jawab atas pengeluaran dan penggunaan dana kas kecil?

Apa yang dimaksud dengan metode dana tetap (Imprest Fund System)?

Apakah yang disebut dengan selisih kas kurang (cash shortage)?

Berikut adalah transaksi yang terjadi selama Desember 2010. Desember 1, Pembentukan dana kas kecil sebesar Rp 5.000.000. 3, Pembelian perlengkapan kantor Rp 250.000. 7, Dibayar biaya listrik Rp 400.000. 10, Dana kas kecil diisi kembali. 12, Dibayar rekening telepon dan air Rp 300.000. 15, Dibayar biaya iklan kepada Harian Merdeka Rp 500.000. 20, Dibayar biaya angkut pembelian Rp 125.000. 30, Diisi kembali dana kas kecil Rp 700.000. Buatlah jurnal dengan menggunakan metode dana fluktuasi.

Pada tanggal 31 Mei 2011, terdapat saldo rekening dana kas kecil pada PT. Alam Satu sebesar Rp 1.760.000 akan tetapi berdasarkan perhitungan fisik berjumlah Rp 1.890.000. Setelah dilakukan pemeriksaan ternyata penerimaan dana kas kecil dari kas bank pada tanggal 21 sebesar Rp580.000 hanya dicatat sebesar Rp450.000. Buatlah jurnal koreksi untuk memperbaiki kesalahan tersebut.

Pada tanggal 30 April 2013 terdapat saldo akun kas kecil sebesar Rp 5.870.000, akan tetapi jumlah kas kecil secara fisik adalah Rp 5.980.000. Buatlah jurnal untuk mencatat selisih dana kas kecil!

Buatlah Laporan Mutasi Dana Kas Kecil.