CHECK LIST DE CONTROL INTERNO

La  alta  dirección  realiza  de  manera  oportuna  las ............................. pertinentes   frente   a   cualquier presunta  inconsistencia  con  los  estándares  de conducta de la entidad.

Toda desviación de los estándares de conducta confirmada genera una inmediata ..............................

• Acción correctiva

• Rectificación

• Medida correctiva

• Ajuste

El consejo de administración demuestra .......................... de la dirección y ejerce la supervisión del desempeño del sistema de control interno.

La  administración  considera  el  impacto  en  el ambiente   de   control   y   la   importancia   de   la efectividad   de   la ........................... de   funciones.

La Alta Dirección define los ............................ para documentar, comunicar y hacer cumplir con la responsabilidad orientada frente a los objetivos de la entidad.

Las actualizaciones de ..................... son comunicadas tanto al desarrollador de controles como al revisor.

• Políticas

• Disposiciones

• Controles específicos

• controles

La Alta Dirección desarrolla un punto de referencia para el entendimiento del diseño y estado actual del Sistema de Control Interno de la entidad.

Dicha actividad pertenece al componente COSO de ..............................

• AMBIENTE DE CONTROL

• EVALUACIÓN DE RIESGOS

• ACTIVIDADES DE CONTROL

• SUPERVICISION O MONITOREO DE LOS CONTROLES

• SISTEMAS DE INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN

La administración considera la segregación de responsabilidades y una mezcla de controles  para las transacciones y revisiones de los procesos del negocio

Dicha actividad pertenece al componente COSO ...................................

• AMBIENTE DE CONTROL

• EVALUACIÓN DE RIESGOS

• ACTIVIDADES DE CONTROL

• SISTEMAS DE INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN

• SUPERVISIÓN O MONITOREO DE LOS CONTROLES

La dirección establece, con la ............................ del consejo, las estructuras, líneas de reporte y los niveles de autoridad y responsabilidad apropiados para la consecución de los objetivos.

La   Administración   proporciona   una   línea   de denuncias anónima a los clientes, proveedores, y compañías contratadas y demás partes externas.

Dicha actividad pertenece al componente COSO .......................................

• AMBIENTE DE CONTROL

• EVALUACIÓN DE RIESGOS

• ACTIVIDADES DE CONTROL

• SISTEMAS DE INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN

• SUPERVISIÓN O MONITOREO DE LOS CONTROLES