P4 Fraud

Apa definisi dari skimming dalam konteks keuangan?

• Mencuri uang tunai setelah dicatat dalam sistem akuntansi.

• Mencuri uang tunai sebelum dicatat dalam sistem akuntansi.

• Manipulasi data keuangan setelah uang dicuri.

Skimming dapat digolongkan ke dalam dua kategori utama berdasarkan apa?

• Penjualan dan piutang.

• Kasir dan manajemen.

• Persediaan dan aset non-kas.

Bagaimana karyawan biasanya menyembunyikan skimming penjualan?

• Dengan membuat catatan transaksi palsu.

• Dengan tidak mencatat transaksi penjualan sama sekali.

• Dengan melaporkan penjualan yang lebih tinggi dari yang sebenarnya.

Penjualan yang bersahaja dalam skema skimming biasanya melibatkan apa?

• Melaporkan penjualan yang lebih tinggi dari yang sebenarnya.

• Mencatat semua penjualan yang terjadi.

• Melaporkan penjualan yang lebih rendah dari yang sebenarnya.

Bagaimana manipulasi kasir digunakan dalam skimming mata uang?

• Karyawan mencuri uang pelanggan setelah transaksi dicatat.

• Karyawan mencuri uang pelanggan tanpa mencatat transaksi.

• Karyawan mengembalikan uang lebih kepada pelanggan.

Apa dua kategori utama dari skema skimming?

• Skimming dan penyalahgunaan non-cash

• Skimming dan fraudulent disbursement

• Cash larceny dan fraudulent disbursement

Mana yang lebih umum terjadi dalam penyalahgunaan aset?

• Skema non-cash

• Skema cash misappropriation

• Keduanya sama umum

Menurut Survei Penipuan Global ACFE 2011, kategori manakah yang memiliki biaya rata-rata kerugian paling tinggi?

• Skimming

• Cash larceny

• Fraudulent disbursement

Apa yang bisa menjadi bendera merah yang jelas dari penjualan yang tidak tercatat?

• Keluhan dari karyawan

• Panggilan dari pelanggan yang tidak memiliki catatan

• Surat dari vendor

Siapa yang harus menerima dan menyelidiki keluhan pelanggan untuk mencegah skimming?

• Staf penjualan

• Karyawan yang independen terhadap staf penjualan

• Manajer umum