SUBTOPIK 4.4 PERANCANGAN KEWANGAN (BAJET)

MAKSUD BAJET TUNAI

• Perancangan kewangan yang menunjukkan anggaran pengaliran masuk tunai dan pengeluaran tunai bagi suatu tempoh tertentu sama ada secara bulanan atau suku tahun

• Perancangan kewangan yang menunjukkan anggaran pengaliran masuk tunai dan pengeluaran tunai bagi suatu tempoh tertentu sama ada secara bulanan atau suku tahun

MAKSUD BAJET TUNAI

• Perancangan kewangan yang menunjukkan anggaran pengaliran masuk tunai dan pengeluaran tunai bagi suatu tempoh tertentu sama ada secara bulanan atau suku tahun

• Perancangan kewangan yang menunjukkan anggaran pengaliran pengeluaran tunai bagi suatu tempoh tertentu sama ada secara bulanan atau suku tahun

ELEMEN BAJET TUNAI

•    Aliran tunai masuk / penerimaan tunai

•    Aliran tunai keluar / pembayaran tunai

•    Aliran tunai bersih

•     Lebihan atau kurangan tunai / baki akhir bagi tempoh berkenaan

•   Baki awal

SUMBER PENERIMAAN TUNAI

•   Jualan tunai

• Kutipan daripada penghutang (jualan kredit)

•   Jualan tunai aset bukan semasa (aset tetap)

•     Bayaran balik pinjaman

SUMBER PENERIMAAN TUNAI

•   Jualan tunai

• Kutipan daripada penghutang (jualan kredit)

• Belian bahan mentah

• Penerimaan faedah atas simpanan, dividen atas pelaburan, sewa dan royalti

• Modal tambahan dalam bentuk tunai

SUMBER PEMBAYARAN TUNAI

•      Belian tunai

•     Bayaran kepada pemiutang

•      Ambilan tunai

•     Pinjaman bank

SUMBER PEMBAYARAN TUNAI

•     Insurans

• Gaji dan upah, sewa, kadar bayaran

•   Kutipan daripada penghutang (jualan kredit)

• Perbelanjaan modal (seperti pembelian aset tetap)

KEPENTINGAN BAJET TUNAI

• Menunjukkan keupayaan tunai perniagaan bagi menjalankan operasi perniagaan pada masa akan datang

• Membantu perniagaan merancang dan mengawal penerimaan dan pembayaran tunai

• Menjadi panduan kepada pihak pekerja untuk mempertimbangkan permohonan pinjaman

• Membolehkan tindakan awal diambil semasa menghadapi kekurangan tunai

LANGKAH JIKA MENGALAMI KURANGAN TUNAI

•      Melambatkan atau melewatkan pembayaran kepada pemiutang.

•     Mendapatkan overdraf bank atau pinjaman jangka pendek

•     Menggalakkan jualan secara tunai dengan menawarkan diskaun

•      Melambatkan tempoh pungutan jualan kredit

•     Membuat jualan secara tunai sahaja.