Thue on tap

1. Một doanh nghiệp tính thuế giá trị gia tăng (GTGT) theo phương pháp khấu trừ. Trong kỳ tính thuế có tài liệu như sau: Mua 150 tấn hàng A, giá mua chưa thuế GTGT 10% là 1,8 triệu đồng/tấn. Lô hàng này sau đó XK hết, giá tính thuế XK (FOB) của lô hàng là 22.600 USD. Thuế suất thuế XK 5%. Tỷ giá tính thuế 23.900 đồng/USD. Doanh nghiệp phải nộp những loại thuế nào?

2. Một doanh nghiệp (DN) tính thuế giá trị gia tăng (GTGT) theo phương pháp khấu trừ. Trong kỳ tính thuế có tài liệu như sau: Mua 150 tấn hàng A, giá mua chưa thuế GTGT 10% là 1,8 triệu đồng/tấn. Lô hàng này sau đó XK hết, giá tính thuế XK (FOB) của lô hàng là 22.600 USD. Thuế suất thuế XK 5%. Tỷ giá tính thuế 23.900 đồng/USD. Câu nào sau đây đúng?

• Hàng A khi xuất khẩu, DN được miễn thuế GTGT

• Thuế GTGT đầu vào của hàng A là 270 triệu đồng

• Thuế Xuất khẩu phải nộp cho hàng A là 4051,05 triệu đồng

• Thuế GTGT đầu vào chưa được khấu trừ của hàng A là 27 triệu đồng.

3. 3.Công ty S kinh doanh hàng hóa B chịu thuế GTGT, kê khai nộp thuế theo tháng. Trong kỳ có thông tin: Tồn kho đầu tháng hàng B 100 đơn vị, có hóa đơn thuế GTGT; Trong tháng mua vào 2.000 đơn vị (có hóa đơn GTGT, thanh toán qua ngân hàng); Trong tháng tiêu thụ 1.800 đơn vị (có hóa đơn GTGT, thanh toán qua ngân hàng). Câu nào sau đây đúng?

• Thuế GTGT đầu vào được khấu trừ tính trên 1.800 đơn vị hàng B

• Thuế GTGT đầu vào được khấu trừ tính trên 2.000 đơn vị hàng B

• Thuế GTGT đầu vào được khấu trừ tính trên 2.100 đơn vị hàng B

• Thuế GTGT đầu vào không được khấu trừ

4. 4.Doanh nghiệp nhập khẩu lô hàng gồm 5.000 chai rượu, giá FOB là 1,9 triệu đồng/chai, thuế suất thuế nhập khẩu 40%, thuế suất thuế TTĐB 65%, thuế suất thuế GTGT 10%. Giá tính thuế nhập khẩu của lô hàng là?

4. 5.Doanh nghiệp nhập khẩu lô hàng gồm 5.000 chai rượu, giá FOB là 1,9 triệu đồng/chai, thuế suất thuế nhập khẩu 40%, thuế suất thuế TTĐB 65%, thuế suất thuế GTGT 10%. Giá tính thuế TTĐB của lô hàng là?

4. 6.Doanh nghiệp nhập khẩu lô hàng gồm 5.000 chai rượu, giá FOB là 1,9 triệu đồng/chai, thuế suất thuế nhập khẩu 40%, thuế suất thuế TTĐB 65%, thuế suất thuế GTGT 10%. Giá tính thuế GTGT của lô hàng là?

7.Doanh nghiệp trong kỳ tính thuế có mua hàng hóa A phục vụ hoạt động sản xuất hai sản phẩm X, Y (X thuộc diện chịu thuế GTGT, Y không thuộc diện chịu thuế GTGT). Chi phí mua hàng A chưa thuế GTGT 10% là 30 triệu đồng. Doanh thu trong kỳ của X và Y lần lượt là 451 triệu đồng (đã bao gồm thuế GTGT) và 500 triệu đồng. Câu trả lời nào sau đây đúng về thuế GTGT đầu vào?

• Thuế GTGT đầu vào của A không được khấu trừ

• Thuế GTGT đầu vào của A được khấu trừ toàn bộ

• Thuế GTGT đầu vào của A được khấu trừ một phần

• Chưa đủ cơ sở kết luận

8.Doanh nghiệp trong kỳ tính thuế có mua hàng hóa A phục vụ hoạt động sản xuất hai sản phẩm X, Y (X thuộc diện chịu thuế GTGT, Y không thuộc diện chịu thuế GTGT). Chi phí mua hàng A chưa thuế GTGT 10% là 30 triệu đồng (có hóa đơn GTGT, thanh toán qua ngân hàng). Doanh thu trong kỳ của X và Y lần lượt là 451 triệu đồng (đã bao gồm thuế GTGT) và 500 triệu đồng. Thuế GTGT đầu vào được khấu trừ là?