TKMRPI 3

Prinsip fungsi pengendalian internal bertujuan untuk:

• Mengidentifikasi adanya kelemahan atas rencana yang telah ditetapkan dan pelaksanaan kegiatannya
• Mengidentifikasi terjadinya deviasi atau penyimpangan atas pelaksanaan kegiatan dibandingkan dengan rencana yang telah ditetapkan
• Mengidentifikasi setiap penyimpangan untuk selanjutnya memberikan saran perbaikan terhadap penyimpangan yang terjadi
• Mengidentifikasi terjadinya deviasi secara dini sehingga dapat segera dilakukan koreksi terhadap pelaksanaan kegiatan yang sedang berlangsung

Prinsip good governance yang dikemukakan oleh UNDP yang berkaitan dengan proses pemerintahan dan lembaga yang membuahkan hasil sesuai kebutuhan warga masyarakat dan dengan sumber - sumber daya yang ada seoptimal mungkin termasuk dalam prinsip

• Transparency
• Responsiveness
• Effectiveness and efficiency
• Acccountability

Prinsip tata kelola sektor publik menurut BAPPENAS yang menyatakan bahwa instansi pemerintah dan para aparaturnya harus mempertanggungjawabkan pelaksanaan kewenangan yang diberikan sesuai dengan tugas dan fungsinya, adalah

• Daya tanggap
• Partisipasi masyarakat
• Tanggung gugat
• Keefisienan dan kefektifan

Prinsip tata kelola yang baik menurut UNDP yang menyatakan bahwa seluruh proses pemerintahan, lembaga-lembaga, dan informasi perlu dapat diakses oleh pihak-pihak yang berkepentingan, dan informasi yang tersedia harus memadai agar dapat dimengerti dan dipantau adalah

• Participation
• Transparency
• Responsiveness
• Accountability

Prosedur penilaian yang secara diskriptif dimaksudkan untuk mengidentifikasi dan/atau mengukur pengaruh dari kegiatan yang sedang berjalan (on-going) tanpa mempertanyakan hubungan kausalitas, disebut

• Evaluasi
• Audit
• Pemantauan
• Analisis

Proses manajemen risiko adalah sebagai berikut

• Penetapan konteks -> Identifikasi risiko -> Analisis risiko -> Evaluasi risiko -> Penanganan risiko -> Monitor dan reviu -> Komunikasi dan konsultasi
• Penetapan tujuan -> Identifikasi risiko -> Analisis risiko -> Evaluasi risiko -> Penanganan risiko -> Monitor dan reviu -> Komunikasi dan konsultasi
• Penetapan konteks -> Analisis risiko -> Identifikasi risiko -> Evaluasi risiko -> Penanganan risiko -> Monitor dan reviu -> Komunikasi dan konsultasi
• Penetapan konteks -> Identifikasi risiko -> Analisis risiko -> Evaluasi risiko -> Penanganan risiko -> Komunikasi dan konsultasi -> Monitor dan reviu

Proses yang diselenggarakan oleh manajemen untuk memahami dan mengelola ketidakpastian yang dapat memengaruhi kemampuan organisasi dalam mencapai tujuan, disebut

• Tata kelola
• Manajemen risiko
• Pengendalian internal
• Prosedur pengendalian

Risiko residual adalah.

• Risiko yang tidak teridentifikasi atau timbul setelah opsi penanganan risiko diputuskan dan rencana penanganan risiko diimplementasikan
• Risiko yang tidak termasuk dalam daftar/register risiko setelah opsi penanganan risiko diputuskan dan rencana penanganan risiko diimplementasikan
• Risiko yang telah teridentifikasi namun tidak dimasukkan ke dalam daftar/register risiko karena dapat ditolerir dampaknya oleh manajemen
• Risiko yang tetap ada setelah opsi penanganan risiko diputuskan dan rencana penanganan risiko telah diimplementasikan

Risiko yang dikelola dengan tepat dan wajar akan menyediakan jaminan bahwa kegiatan dan pelayanan oleh organisasi dapat berlangsung secara optimal, merupakan salah satu kata-kata kunci manajemen risiko, yaitu

• On going process
• Applied in strategy setting
• Design to identify potential events
• Provide reasonable assurance

Risiko yang tetap ada setelah opsi penanganan risiko diputuskan dan rencana penanganan risiko telah diimplementasikan disebut

• Risiko inheren
• Risiko residual
• Risiko intern
• Risiko ekstern