Conocimiento básicos de un Auditor

Que es un Hallazgo

• Es una moneda antigua encontrada en el fondo del océano durante una expedición de búsqueda de tesoro

• Es una observación o conclusión significativa derivada del proceso de evaluación y revisión de las operaciones, procedimientos o sistemas de una organización.

• Es una especia de pájaro exótico que solo habita en una isla remota del pacifico

• Es una observación o conclusión significativa derivada de la no evaluación de las operaciones, procedimientos o sistemas de una organización

Que es una observación

• Una falta que no tiene impacto significativo

• Una falta que tiene impacto significativo

• Es el resultado de una evaluación final del proceso

Este nivel de riesgo es aceptable y se encuentra controlado. Los riesgos en este nivel se deben revisar periódicamente. A que nivel de riesgo pertenece Alto, Medio o Bajo?

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OFF

Este nivel de riesgo es inaceptable, por lo que es necesario un tratamiento, implementando controles para mitigar, evitar o transferir el riesgo y llevarlo a niveles aceptables. A que nivel de riesgo pertenece Alto, Medio o Bajo?

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OFF

Este nivel de riesgo es tolerable, de acuerdo con los criterios de aceptación. Los riesgos a este nivel deben ser monitoreados y bajo supervisión del comité de riesgos. A que nivel de riesgo pertenece Alto, Medio o Bajo?

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OFF

Es un riesgo propio de cada actividad realizada, sin tener en cuenta controles, este riesgo es calculado mediante la clasificación de la probabilidad por el impacto

Es el riesgo que queda luego de aplicar y evaluar los controles

Cuales son 3 aspectos que se deben tener en cuenta para redactar un hallazgo o una observación

• Hecho, Dato y Riesgo

• Hecho, Requisito y Conclusión

• Hecho, Dato y Conclusión

• Hecho, Dato y Requisito