Quiz - CIT

Kiedy podatek u źródła (WHT) może stanowić koszt uzyskania przychodów?

• jeżeli został poniesiony ze środków własnych płatnika podatku

• jeżeli został pobrany z wynagrodzenia wypłaconego na rzecz zagranicznego kontrahenta

• w obu ww. przypadkach

W której z poniższych sytuacji wystąpi podatkowa dodatnia/ ujemna różnica kursowa?

• przesunięcie środków z rachunku walutowego podatnika prowadzonego w jednym banku na rachunek walutowy w innym banku

• sprzedaż waluty zgromadzonej na rachunku walutowym, uzyskanej ze sprzedaży towarów lub usług

• przekazanie środków pieniężnych z rachunku walutowego na rachunek lokaty terminowej

W jakim momencie kosztem uzyskania przychodów stanie się wynagrodzenie wypłacone osobie fizycznej nieprowadzącej działalności gospodarczej w związku z realizacją umowy zlecenie?

• w momencie jej wypłaty

• w miesiącu, w którym zakończone zostało zlecenie

Jaka część kosztów używania samochodu osobowego na potrzeby działalności gospodarczej - jeżeli samochód osobowy jest wykorzystywany również do celów niezwiązanych z działalnością gospodarczą – może stanowić koszt uzyskania przychodów?

• 25%

• 50%

• 75%

Do transakcji, z jakimi podmiotami nie znajduje zastosowania ulga na złe długi?

• podmiotami powiązanymi

• podmiotami niebędącymi podatnikami CIT w Polsce

• obie ww. odpowiedzi są poprawne

W jakim momencie należy dokonać korekty kosztów uzyskania przychodów wynikającej z błędu w kwocie wykazanej na fakturze?

• w okresie rozliczeniowym, w którym wystawiono korektę faktury

• w okresie rozliczeniowym, w którym wystawiono fakturę pierwotną

W jakim okresie rozliczeniowym należy wykazać przychód, jeżeli dostawa miała miejsce 12 maja, faktura została wystawiona 1 czerwca, a zapłata została zrealizowana w lipcu?

• maj

• czerwiec

• lipiec

Ile wynosi limit ujęcia kosztów finansowania dłużnego w kosztach uzyskania przychodów?

• nadwyżka kosztów finansowania dłużnego nie może przekroczyć 30% tzw. podatkowej EBITDA powiększonej o 3 mln PLN

• nadwyżka kosztów finansowania dłużnego nie może przekroczyć 30%  tzw. podatkowej EBITDA lub 3 mln PLN

• nadwyżka kosztów finansowania dłużnego nie może przekroczyć 5%  tzw. podatkowej EBITDA lub 3 mln PLN

Czy w sytuacji dokonania płatności na kwotę powyżej 15 tys. PLN na rachunek nie znajdujący się w wykazie podatników VAT podatnik ma prawo do ujęcia wydatku w kosztach uzyskania przychodów?

• tak, jeżeli płatność dotyczyła nabycia środka trwałego

• tak, jeżeli płatność została zrealizowana z zastosowaniem mechanizmu podzielonej płatności

• tak, jeżeli podatnik zawiadomi o tym właściwego naczelnika urzędu skarbowego w terminie 14 dni od dnia zlecenia przelewu

Ile wynosi limit dla jednorazowej amortyzacji środków trwałych?

• 3.500,00 PLN

• 10.000,00 PLN

• 15.000,00 PLN