Ley SOX

Numero de personas que integran el Comité de Auditoría, quienes deben asegurar la Integridad y Transparencia de los Reportes Financieros.

• De 3 a 5 Integrantes

• De 5 a 13 Integrantes Independientes

• De 1 a 2 Integrantes

• De 3 a 5 Integrantes Independientes

Dentro de la etapa de planeación para el Cumplimiento de SOX, es la opcion para Crear un Plan de Acción y mitigar las deficiencias identificadas en el Control Interno de la Compañia.

• A) Obligar al auditado a realizar un Plan de Acción, Fechas Compromiso y Detalle de Deficiencias.

• B) Implementar un Plan de Acción, Responsables, Fechas Compromisos y Recomendaciones de Auditoría Interna.

• C) Establecer el Plan de Acción, Definir Responsables, Fechas Compromiso y Detalle de Deficiencias.

• Opcion B y A son correctas.

Es responsable de establecer y mantener una adecuada estructura y procedimientos del Control Interno, asi como la de evaluar su efectividad y su adecuada documentación.

• Control Interno.

• La Alta Dirección.

• El Área de Auditoria Interna.

• Los usuarios dueños de los Procedimientos.

En esta Seccion de la Ley SOX se establecen la responsabilidad penal de los empleados y los tipos de multas que pueden ser acreedores en caso de incumplimiento o omision de información.

• Ley Sox

• Titulo 9, Sección 906.

• Titulo 3, Sección 306.

• Ley de Sarbane Sox

Principales Roles y Responsabilidades de los Auditores Internos.

• Actuar como intermediarios entre el Comité de Auditoria y los Auditores Externos.

• Pueden llegar a ser miembros del Comité, responsables de la implementacion de metodologia.

• Evaluar los riesgos de la empresa en base a resultados de Auditoría.

• Todas las Anteriores.

Son los 6 pasos clave para la Implementacion y Cumplimiento de Control de la Ley SOX.

• Documentación, Ejecutar Pruebas, Resultados, Monitoreo y Conclusion y Seguimiento.

• Planeación, Documentación, Ejecutar Pruebas, Resultados y Monitoreo.

• Implementación, Planeación, Pruebas de Auditoría, Recomendaciones e Informe de Auditoría.

• Planeación, Documentación, Ejecutar Pruebas, Resultados, Monitoreo y Conclusion y Seguimiento.

Es la penalidad por un incumplimiento, en caso de que los Informes financieros de la compañia no cumpla con los requerimientos de SOX.

• Incumplimiento de SOX , con penalidad de 10 a 20 años.

• Despido inmediato de la empresa .

• Incumplimiento de SOX , con penalidad de 1 a 2 años.

• No proporcionar el Bono de Productividad semestral.

Es una de las principales causas de fallas en los Procesos de Control internos que se identifican como causa en SOX.

• Las Operaciones operan de buena manera y son eficientes,

• Riesgos poco utilies para los procesos de la empresa.

• Los riesgos identificados no estan siendo mitigados y los riesgos estan mal concentrados.

• La evaluacion de riesgos identificados es correcta.

Que hace que SOX funcione de manera eficiente en las empresas.

• Que la Auditoría Interna tenga un enfoque en la eficiencia de las operaciones basicas que generan numeros.

• Que las Auditorias sean canceladas por parte de los Auditores Internos.

• Que la Compañia no realice mejora continua y no mida la efectividad de sus operaciones.

• Que los Auditores Internos revisen todo para validar mayor numero de información.

Cual es el Nombre correcto la Ley estudiada el dia de Hoy.

• Ley FOX.

• Ley COSO.

• Ley Oxley Sarbanes.

• Ley Sarbanes Oxley.