Thuế GTGT đầu vào- VA- 03

9.      Tiền điện tổng hợp được 33 triệu đồng, tiền nước sinh hoạt 11 triệu đồng (đã gồm thuế GTGT)

• Tiền điện 10%: 3.3tr, Tiền nước 10%:: 1.1tr. Xét phnâ bổ
• Tiền điện 10%: 3 tr, Tiền nước 10%: 1tr xét phân bổ
• Tiền điện 10%: 3 tr, Tiền nước 5%: 1tr xét phân bổ
• Tiền điện 10%: 3 tr, Tiền nước 5%: 0.5tr xét phân bổ
• Tiền điện 10%: 3 tr, Tiền nước 5%: 0.524...tr xét phân bổ

10.  Mua 2 tấn cá tra của các hộ nông dân trực tiếp nuôi cá với giá mua 300 triệu đồng. Số cá mua về được cắt phi-lê, sau đó tẩm ướp với đường, muối, đóng gói, cấp đông thành 2 tấn sản phẩm và xuất bán toàn bộ cho Big C Thăng Long với giá 170.000 đồng/kg.

• Đầu vào KCT, Đầu ra KTT (32a)
• Đầu vào KCT, Đầu ra 5%
• Đầu vào mua trực tiếp của hộ nông dân KCT, Đầu ra là SP đã qua chế biến 10%
• Đáp án khác

11.  Mua 5 chiếc máy chiếu lắp cho các phòng họp, giá mua là 5trđ/chiếc chưa thuế GTGT

• Thuế GTGT đầu vào 2.5tr, được khấu trừ toàn bộ
• Thuế GTGT đầu vào 25tr, được khấu trừ toàn bộ
• Thuế GTGT đầu vào 25tr, Phái xét phân bổ vì đây là đầu vào dùng chung
• Đáp án khác

12.  Mua 20 bình thuốc trừ sâu trong nước với giá 1.500.000/chiếc. Trong kỳ công ty đã xuất bán hết bằng biên lợi nhuận 20%.

• Bình thuốc trừ sâu KCT, Thuế GTGT đầu ra: 3.6tr

• Bình thuốc trừ sâu 5%, Thuế GTGT đầu ra: 3.6tr

• Bình thuốc trừ sâu KCT, Thuế GTGT đầu ra: 0.6tr

• Bình thuốc trừ sâu 5%, Thuế GTGT đầu ra: 0.6tr

• Không có đáp án đúng

13. Trả tiền mặt chi phí vận chuyển lô hàng sách giáo khoa và sách tham khảo. giá chưa có thuế GTGT 10.000.000đ.

• Không chịu thuế
• 10%- không cần phân bổ VAT dùng chung
• Sách giáo khoa KCT, Sách tham khảo 10%
• 10%- phân bổ VAT dùng chung
• Sách giáo khoa KCT, Sách tham khảo 5%

14.  Mua 50 chiếc quạt điện về làm quà tặng cho khách hàng, giá chưa thuế GTGT 4tr đồng/ cái. Chọn câu trả đúng nhất?

• VAT đầu vào được khấu trừ 20tr. Được khấu trừ 100%
• VAT đầu vào được khấu trừ 200tr
• VAT đầu vào 200tr- không được khấu trừ do là hàng quà tặng
• VAT đầu vào 20tr- không được khấu trừ do là hàng quà tặng
• VAT đầu vào 20tr- Nhưng chưa khẳng định được khấu trừ 100% hay không vì còn xét khách hàng là đầu ra chịu thuế hay ko chịu thuế, nếu không theo dõi riêng được thì phải phân bổ VAT đầu vào dùng chung

15.  Doanh nghiệp tiến hành nghiệm thu giá trị tài sản nhà vệ sinh mới xây giá chưa VAT 2 tỷ đồng. VAT 10%.

• VAT 2 tỷ được khấu trừ toàn bộ
• VAT 2 tỷ phải phân bổ theo tỷ lệ
• VAT 2 tỷ không được khấu trừ do Nhà vệ sinh là tài sản mang tính chất phúc lợi không phục vụ sx kinh doanh
• VAT đưa vào giá trị tài sản để tính khấu hao, không được khấu trừ
• Đáp án khác

16.  Hóa đơn mua hàng của công ty Lâm An trị giá chưa VAT 1,2 tỷ đồng cho dịch vụ tư vấn quản trị hệ thống đã đến thời điểm thanh toán nhưng chưa thanh toán.

• Chưa thanh toán vẫn được khấu trừ, khi nào thanh toán mà không đảm bảo thanh toán không dùng tiền mặt khi đó sẽ điều chỉnh âm lại đầu vào vào kỳ phát sinh thanh toán
• Không được khấu trừ do chưa thanh toán cho nhà cung cấp
• Chưa đủ thông tin kết luận được khấu trừ hay không?
• Đáp án khác