Rekonsiliasi Bank

Laporan yang diberikan bank setiap bulan kepada pemegang rekening giro disebut ...

• rekening koran

• rekonsiliasi bank

• laporan transaksi bank

• laporan keuangan bank

• laporan kas bank

Deposit in transit (setoran dalam perjalanan) dapat menyebabkan perbedaan saldo kas menurut perusahaan dan rekening koran, mengapa demikian?

• setoran perusahaan belum diterima bank

• setoran perusahaan sudah diterima bank

• setoran belum dikirim ke bank

• penerimaan kas belum dicatat perusahaan

• penerimaan kas perusahaan sudah dicatat bank

cek dalam peredaran (outstanding chesks) dapat menyebabkan perbedaan saldo kas menurut perusahaan dan rekening koran, mengapa demikian?

• pemegang cek belum mencairkan ke bank

• perusahaan sudah mencatat pengeluaran cek

• pemegang cek sudah mencairkan ke bank

• perusahaan belum mencatat pengeluaran cek

• penerimaan kas sudah dicatat bank

Cek tidak cukup dana (not sufficient fund check) dapat menyebabkan perbedaan saldo kas menurut perusahaan dan rekening koran, mengapa demikian?

• cek yang disetor ke bank ternyata tidak cukup dana

• cek yang disetor ke bank sudah dicatat bank

• perusahaan belum menyetor cek ke bank

• perusahaan sudah menerima jasa giro

• perusahaan beleum menerima jasa giro

Saldo kas PT Roda Pembangunan pada tanggal 31 Juli 2019 sebesar Rp2.357.500, sedangkan rekening koran yang diterima dari bank menunjukan saldo kredit sebesar Rp2.537.500. Perbedaan saldo ini disebabkan adanya hasil inkaso bank Rp190.000 dan biaya Inkaso Rp10.000. Berdasarkan data di atas, saldo kas yang benar pada tanggal 31 Juli 2019 adalah...

• Rp 2.357.500

• Rp 2.367.500

• Rp 2.547.500

• Rp 2.537.500

• Rp 2.597.500

Pada tanggal 31 Juli 2009 diterima salinan rekening koran bank menunjukan saldo Rp7.850.000 setelah diperiksa ternyata terdapat data berikut:

Setoran dalam proses Rp475.500

Biaya administrasi bank Rp22.500

Outstanding Check:

No.231 sebesar Rp600.000

No. 234 sebesar Rp750.000

Berdasarkan saldo bank setelah rekonsiliasi adalah...

• Rp 6.002.500

• Rp 6.952.500

• Rp 6.975.500

• Rp 8.725.000

• Rp 9. 675.000

Apabila kas menurut perusahaan tidak sama dengan saldo menurut rekeining koran bank, maka yang harus dilakukan adalah …

• Membuat jurnal koreksi

• Membuat jurnal penyesuaian

• Mengoreksi catatan rekening Koran

• Mengoreksi catatan perusahaan

• Melakukan rekonsiliasi bank

Berikut pengertian dari cek kosong adalah …

• Cek yang diterima setelah tanggal jatuh tempo

• Cek yang diterima sebelum tanggal jatuh tempo

• Cek yang dananya kurang

• Cek yang tidak ada dananya

• Cek yang dicairkan dengan mata uang asing

Transaksi-transaksi yang biasanya mengakibatkan terjadinya perbedaan saldo kas menurut catatan perusahaan dengan saldo rekening Koran antara lain ...

• Transaksi penjualan tunai

• Transaksi pembayaran hutang

• Setoran dalam proses atau setoran dalam perjalanan

• Transaksi pengeluaran cek

• Semua jawaban diatas benar

Yang dimaksud dengan outstanding chek yaitu ...

• Cek perjalanan

• Cek yang tidak ada dananya

• Cek dalam peredaran

• Cek kasir

• Cek mundur