Cash Management (Post-quiz)

หากต้องการทราบความรวยของกิจการ จะต้องดูจากงบการเงินใด

• งบกำไรขาดทุน

• งบแสดงฐานะการเงิน

• งบกระแสเงินสด

• หมายเหตุประกอบงบการเงิน

 

ข้อใดไม่ใช่เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด

• ตั่วแลกเงิน

• เงินฝากประจำ 3 เดือน

• เงินฝากกระแสรายวัน

• เงินฝากประจำ ที่ติดภาระค้ำประกัน

 

ข้อใดกล่าวถึงวัตถุประสงค์ของการบริหารเงินสดได้ถูกต้องที่สุด

• เพื่อให้กิจการมีเงินสดมากที่สุด

• เพื่อให้กิจการมีสภาพคล่องและสามารถทำกำไรได้

• เพื่อเพิ่มเงินสดส่วนเกิน (Idle Cash)

• เพื่อป้องกันการกู้เงินจากบุคคลภายนอก

จงคำนวณหาจำนวนวันของวงจรดำเนินงาน และวงจรเงินสด ดังนี้

วันที่ 0 รับสินค้าเข้าคลัง

วันที่ 35 จ่ายเงินค่าสินค้า

วันที่ 60 ขายสินค้า

วันที่ 85 รับชำระเงินค่าสินค้า

• วงจรดำเนินงาน 50 วัน

  วงจรเงินสด 85 วัน

• วงจรดำเนินงาน 60 วัน

  วงจรเงินสด 50 วัน

• วงจรดำเนินงาน 85 วัน

  วงจรเงินสด 50 วัน

• วงจรดำเนินงาน 85 วัน

  วงจรเงินสด 60 วัน

จงคำนวณวงจรเงินสด (Cash cycle days) ของรายการดังนี้

1. ระยะเวลารับของเข้าคลัง 10 วัน

2. ระยะเวลาขายสินค้า 30 วัน

3. ระยะเวลารับชำระหนี้จากลูกค้า 60 วัน

4. ระยะเวลาจ่ายชำระหนี้เจ้าหนี้ 50 วัน

• 40 วัน

• 50 วัน

• 60 วัน

• 90 วัน

ข้อใดไม่ใช่กิจกรรมที่เกี่ยวข้องกับงบกระแสเงินสด

• กิจกรรมลงทุน

• กิจกรรมสร้างกำไร

• กิจกรรมดำเนินงาน

• กิจกรรมจัดหาเงิน

ข้อใดไม่ใช่งบประมาณ OPEX

• งบจ่ายซื้ออุปกรณ์เครื่องจักร

• งบจ่ายค่าแรงงาน

• งบจ่ายซื้อวัตถุดิบ

• งบจ่ายชำระค่าไฟฟ้า น้ำประปา

 

ข้อใดไม่ใช่รายการที่เกี่ยวข้องกับการจัดทำงบประมาณเงินสด

• เงินรับจากการขายสินทรัพย์

• เงินสำรองขั้นต่ำของกิจการ

• ค่าเสื่อมราคาเครื่องจักร

• เงินจ่ายซื้อเครื่องจักร

ข้อใดถูกต้องเกี่ยวกับงบกระแสเงินสด

• ใช้สำหรับวางแผนการเงินภายในองค์กรเท่านั้น

• แสดงรายการเคลื่อนไหวเงินสดผ่าน 3 กิจกรรม

• นำเสนอข้อมูลทางการเงินระยะสั้นๆ

• รูปแบบการจัดทำไม่มีมาตรฐานกำหนด ขึ้นอยู่กับความต้องการของกิจการ

ข้อใดถูกต้องเกี่ยวกับงบประมาณเงินสด

• ใช้วางแผนการเงินเพื่อสร้างสภาพคล่อง

• ต้องจัดทำตามมาตรฐานการบัญชี

• ใช้แสดงรายการเคลื่อนไหวเงินสดผ่านกิจกรรมต่างๆ

• ใช้เปิดเผยต่อบุคคลภายนอก