Final Contabilidad

De alquileres se pagó el 1 de septiembre y vence el 31 de marzo del próximo años, alquileres pagados por anticipado Q25,800.00

• Alquileres pagados 14,742.86
  a) Alquileres pagados por anticipado 14,742.86
  

• Alquileres pagado 11,057.14
  

  a) Alquileres pagados por anticipado 11,057.14

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• Alquileres pagados por anticipado 14,742.86

  a) alquileres pagados 14,742.86

Papelería y útiles Q. 25,600.00

De las grasas y aceites hay en existencia 15,350.00

• Papelería y útiles consumido 15,350

  a) Papelería y útiles 15,350

• Papelería y útiles 10,250

  a) Papelería y útiles consumidos 10,250

• Papelería y útiles consumidos 10,250

  a) Papelería y útiles 10,250

Se debe el ISR sobre los ingresos de diciembre, los cuales ascendieron a Q. 73,237.56

• ISR 3,661.88

  a) ISR por pagar 3,661.88

• ISR 4,526.63

  a) ISR por pagar 4,526.63

Se debe el IUSI de cuarto trimestre del año con los saldos inmuebles 890,350.

• IUSI 2,003.75

  a) IUSI por pagar 2,003.75

• IUSI 1,335.53

  a) IUSI por pagar 1,335.53

Las comisiones que se indican en la cuenta de comisiones percibidas Q.20,200.00 se cobraron el 1 de octubre y cubren 8 meses

• Comisiones percibidas 7,575

  a) Comisiones percibidas no devengadas 7,575

• Comisiones percibidas no devengadas 7,575

  a) Comisiones percibidas 7,575

• Comisiones percibidas 12,625

  a) Comisiones percibidas no devengadas 12,625

Pendiente de contabilizar el pago de sueldos del presente mes así: Sueldos sala de ventas Q. 11,200.00 más bonificación incentivo de 7 trabajadores, sueldos de oficina Q. 10,500.00 más bonificación de 5 empleados. Se retuvo la cuota laboral del IGSS. El valor líquido se pagó con los cheques del Banco el Arroz, S.A. Planilla 2. Las cuotas patronales del IGSS, INTECAP e IRTRA quedaron pendientes de pago junto con la cuota laboral planilla No.12

• Sueldo oficina 10500

  Bonificación incentivo oficina 1,750

  sueldo sala de venta 11,200

  bonif. incent. sala de ventas 1,250

  cuota patronales de oficina 1,330.35

  Cuota patronales sala de ventas 1,419.04

  a) Igss por pagar 3,797.50

  Caja y bancos 26,651.89

• Sueldo oficina 11200

  Bonificación incentivo oficina 1250

  sueldo sala de venta 10,500

  bonif. incent. sala de ventas 1,750

  cuota patronales de oficina 1,330.35

  Cuota patronales sala de ventas 1,419.04

  a) Igss por pagar 3,797.50

  Caja y bancos 26,651.89

• Sueldo oficina 10500

  Bonificación incentivo oficina 1250

  sueldo sala de venta 11,200

  bonif. incent. sala de ventas 1,750

  cuota patronales de oficina 1,330.35

  Cuota patronales sala de ventas 1,419.04

  a) Igss por pagar 3,797.50

  Caja y bancos 26,651.89

La factura No.29384 por Q.1,200.00 de una venta que se hizo al crédito al señor remigio Coyote Bravo hace dos años, se considera incobrable.

• Cuentas incobrables 1,200.00

  a) Deudores no comerciales 1,200.00

• Cuentas incobrables 1,200.00

  a) Deudores comerciales 1,200.00

• Deudores comerciales 1,200.00

  a) Cuentas incobrables 1,200.00

Deprecie y amortice los siguientes activos. Equipo de computación Q. 35,000.00, tiene un valor de desecho del 2%, Mobiliario y equipo Q. 40,600.00, teniendo un valor de desecho del 1%. Herramientas Q. 25,000.00, valor de desecho 1%. Derecho de llave Q. 26,000.00 Marcas y patentes Q. 20,000.00. Trabajando el periodo del 1 de enero al 31 de diciembre del año 2020.

• Depreciación equipo de computación 6,187.50

  Depreciación mobiliario y equipo 8,038.80

  depreciación herramientas 11,432.19

  Amortización derecho de llave 2,600.00

  Amortización marcas y patentes 4,000.00

  a) Depre. acumulada equipo de compu. 6,187.50

  Depre. Acumulada mobiliario 8,038.80

  Depre. Acumulada herramientas 11,432.19

  Amort. Acumulada derecho de llave 2,600.00

  Amort. Acumulada marcas y patentes 4,000.00

• Depreciación equipo de computación 11,432.19

  Depreciación mobiliario y equipo 8,038.80

  depreciación herramientas 6,187.50

  Amortización derecho de llave 2,600.00

  Amortización marcas y patentes 4,000.00

  a) Depre. acumulada equipo de compu. 11,432.19

  Depre. Acumulada mobiliario 8,038.80

  Depre. Acumulada herramientas 6,187.50

  Amort. Acumulada derecho de llave 2,600.00

  Amort. Acumulada marcas y patentes 4,000.00