Malversación de activos

Si los empleados son conscientes de que se llevan a cabo recuentos de efectivo inesperados, por lo general estarán menos dispuestos a cometer un plan de robo de efectivo.

• Verdadero

• Falso

Green, un vendedor de puerta a puerta, vendió varios electrodomésticos a los hogares de un vecindario. Green tomó el dinero que los clientes le dieron como anticipo de las ventas y lo gastó. No entregó las órdenes a su empleador. El esquema de Green se puede clasificar MEJOR como:

• A. Un esquema de ventas no registradas (Skimming)

• Un esquema de comisiones

• Un plan de hurto de efectivo (Cash larceny)

• Un esquema de ventas (Skimming) subestimado

¿Cuáles de los siguientes son ejemplos de esquemas de reembolso de gastos?

• Incluir viajes personales como viajes de negocios

• Incluir la cena con un amigo como gasto de desarrollo comercial

• Solicitar el reembolso de un gasto en el que nunca se incurrió

• Todo lo anterior

El retiro de efectivo de una organización víctima antes de que el efectivo se ingrese en el sistema de contabilidad de la organización es:

• Un desembolso fraudulento

• Skimming

• Lapping

• Hurto de efectivo

Se recomiendan todas las siguientes medidas para ayudar a mitigar el riesgo de esquemas de facturación EXCEPTO:

• Proporcionar una compensación objetiva al personal de compras

• Implementación de una función de línea directa

• Prohibir licitaciones competitivas

• Separación de la función de compras de la función de pago

El empleado de cuentas por cobrar debe ser responsable de preparar el depósito bancario.

• Verdadero

• Falso

¿Cuál de las siguientes afirmaciones es VERDADERA con respecto a un esquema de reembolso ficticio?

• El inventario de la empresa víctima está subestimado

• La cantidad de efectivo en el registro se equilibra con el log del registro

• El inventario se devuelve a la tienda

• Todo lo anterior

Jacob estaba de viaje de negocios en otra ciudad. Una noche, se reunió con unos amigos (no relacionados con su trabajo) en un restaurante caro y pagó toda la comida del grupo con su tarjeta de crédito, anunciando que "la empresa lo pagaría". Presentó el recibo de la cena junto con el resto de sus recibos comerciales legítimos del viaje y describió la cena como "entretenimiento para el cliente". ¿Qué tipo de plan cometió Jacob?

• Un plan de gastos exagerado

• Un esquema de reembolso múltiple

• Un esquema de gastos ficticio

• Un esquema de gastos mal caracterizado

Belinda used her company credit card to pay for a business dinner at which she was entertaining a client, knowing the credit card bill would be paid by Belinda's employer. Belinda saved the receipt and later filed an expense report seeking reimbursement for the cost of the meal, attaching the receipt as support. This is an example of what kind of fraud?

• Multiple reimbursement scheme

• Mischaracterized expense scheme

• False billing scheme

• Personal purchases with company funds