Soal Rekonsiliasi bank 7 Feb

Cek yang telah diterbitkan perusahaan tetapi masih disimpan oleh pemegang cek/ belum dicairkan adalah ...

• Deposit in transit

• inkaso

• cek kosong

• cek beredar

Berdasarkan hasil pemeriksaan terhadap catatan-catatan kas terdapat kesalahan pencatatan yang dilakukan oleh pihak perusahaan , yaitu pengeluaran kas untuk melunasi utang kepada Toko Bintang sebesar Rp. 9.600.000,00, tercatat pada jurnal pengeluaran kas sebesar Rp. 6.900.000,00. Sementara pada rekening koran bank menunjukkan adanya jasa giro bank sebesar Rp. 3.215.000,00 dan beban administrasi bank Rp. 314.000,00 yang belum dibukukan oleh perusahaan. Apabila diketahui saldo kas menurut catatan perusahaan sebesar Rp. 155.500.000,00, maka saldo kas menurut catatan perusahaan yang benar adalah ….

A. Rp.152.800.000,00

• Rp.152.800.000,00

• Rp.155.701.000,00

• Rp.158.710.000,00

• Rp.160.601.000,00

Saldo kas per 31 Juli 2020 menurut catatan PT. Marbela sebesar Rp 6.240.000,00. Saldo menurut rekening koran Bank tanggal 31 Juli 2020 sebesar Rp 7.100.000,00. Perbedaan tersebut karena adanya :

Cek dalam peredaran Rp 430.000,00

Hasil inkaso bank Rp 750.000,00

Biaya inkaso Rp 25.000,00

Setoran dalam proses Rp 300.000,00

Jasa giro Rp 15.000,00

Beban administrasi bank Rp 10.000,00

Saldo kas yang benar setelah rekonsiliasi adalah

• Rp 5.680.000,00

• Rp 6.310.000,00

• Rp 6.325.000,00

• Rp 6.970.000,00

Penerimaan kas oleh perusahaan sudah dicatat dalam pembukuan perusahaan tetapi uangnya belum dikirim ke bank. Informasi tersebut dalam rekonsiliasi bank akan

• menambah saldo kas di perusahaan

• mengurangi saldo kas di perusahaan

• menambah saldo kas di bank

• mengurangi saldo kas di bank

Adanya notes plus interest collected by bank pada rekening koran akan berpengaruh pada

• mengurangi kas menurut catatan bank

• menambah kas menurut catatan bank

• mengurangi kas menurut catatan perusahaan

• menambah kas menurut catatan perusahaan

Jika terdapat cek kosong Rp 2.000.000 dari debitur akan ...

• menambah kas perusahaan

• mengurangi kas perusahaan

• menambah kas bank

• mengurangi kas bank

Saldo rekening koran 31 Desember 2019 sebelum rekonsiliasi sebesar Rp. 47.942.900 dan saldo kas menurut catatan perusahaan s adalah Rp. 48.623.700. Perbedaan tersebut disebabkan karena perusahaan sudah menyetor uang ke bank Rp 6.263.800 tetapi belum dilaporkan dalam rekening koran, jasa giro Rp 241.300, biaya administrasi bank Rp 108.300 sudah dilaporkan dalam rekening koran tetapi perusahaan belum membukukan. Perusahaan telah menerbitkan cek senilai Rp. 5.450.000 tetapi oleh pemegang cek belum dicairkan. Atas informasi tersebut maka besarnya saldo kas setelah rekonsiliasi adalah ....

• Rp. 54.206.700

• Rp. 48.756.700

• Rp. 48. 576.800

• Rp. 42.359.900

Terdapat transfer masuk ke bank Rp 5.350.000 sudah dicatat oleh perusahaan, tetapi bank melaporkan pada rekening koran Rp. 5.530.000. Atas informasi tersebut pihak bank sudah menginformasikan terjadi kesalahan pencatatan. Dari informasi tersebut akan berpengaruh pada pencatatan kas di bank ....

• menambah Rp. 5.350.000

• menambah Rp. 180.000

• mengurangi Rp 180.000

• mengurangi Rp 350.000

Pengeluaran yang sudah dicatat oleh bank tetapi belum dicatat oleh perusahaan dalam rekonsiliasi akan mengurangi saldo kas perusahaan.

• benar

• salah

Penerimaan tagihan secara tunai belum disetor ke bank dalam rekonsiliasi akan mempengaruhi penambahan dalam saldo kas menurut catatan bank

• benar

• salah