ULANGAN HARIAN PENGELOLAAN KAS

Laporan yang menunjukkan penerimaan dan pengeluaran kas bank selama periode tertentu yang dikelompokkan dalam aktivitas operasi, investasi, dan pendanaan merupakan pengertian dari ....

• rekonsiliasi bank

• laporan arus kas

• laporan perubahan modal

• laporan laba/rugi

• laporan keuangan

Informasi tentang arus kas berguna sebagai dasar untuk menilai kemampuan bank dalam menghasilkan kas dan setara kas serta menilai kebutuhan penggunaan arus kas yang berguna bagi ....

• pemilik perusahaan

• investor

• karyawan bank

• pengguna laporan keuangan

• pemerintah

Dalam mengambil keputusan ekonomi, para pengguna laporan keuangan perlu melakukan evaluasi terhadap kemampuan bank dalam menghasilkan kas dan setara kas serta kepastian perolehannya. Evaluasi tersebut tidak berguna untuk mengetahui kemampuan bank dalam ....

• menambah kewajiban bagi pihak bank

• menghasilkan dan menggunakan kas dan setara kas

• kebutuhan kas dan setara kas untuk melaksanakan usaha

• membagikan bagi hasil kepada pemilik dana/deposan

• melunasi kewajiban

Perhatikan pernyataan berikut !

1) Penerimaan angsuran/ pelunasan pembiayaan dari nasabah

2) Penerimaan kas dari penerbitan saham

3) Pencairan pembiayaan kepada nasabah

4) Penerimaan kas dari penabung/deposan

5) Pembayaran kas kepada pemilik untuk menarik atau menebus saham

Pernyataan yang tepat mengenai arus kas dari aktivitas operasi adalah ....

• 1, 2, dan 3

• 1, 4, dan 5

• 1, 3, dan 4

• 2, 3, dan 5

• 2, 4, dan 5

Aktivitas penghasil utama pendapatan bank (principal revenue-producing activities) dan aktivitas lain yang bukan merupakan aktivitas investasi dan pendanaan disebut dengan ....

• rekonsiliasi bank

• aktivitas investasi

• aktivitas operasi

• aktivitas pendanaan

• aktivitas transfer

Perolehan dan pelepasan aset jangka panjang serta investasi lain yang tidak termasuk setara kas disebut ....

• aktivitas operasi

• aktivitas pendanaan

• aktivitas transfer

• aktivitas investasi

• rekonsiliasi bank

Aktivitas pendanaan adalah aktivitas yang mengakibatkan perubahan dalam jumlah serta komposisi modal dan pinjaman bank. Berikut ini yang bukan contoh arus kas yang berasal dari aktivitas pendanaan adalah ....

• pembayaran kas kepada dan untuk kepentingan karyawan

• penerimaan kas dari penerbitan saham

• pembayaran kas kepada pemilik untuk menarik atau menebus saham

• penerimaan kas dari penerbitan, pinjaman, dan utang lain

• pembayaran kas untuk melunasi, pinjaman, dan utang lain

Perhatikan hal berikut !

1) pembayaran kas untuk membeli aset lancar

2) pembayaran kas untuk membeli aset tidak lancar

3) penerimaan kas dari penjualan aset tetap

4) penerimaan kas dari penjualan modal usaha

Pernyataan yang tepat mengenai contoh arus kas dari aktivitas investasi adalah ....

• 1 dan 2

• 1 dan 3

• 2 dan 4

• 1 dan 4

• 2 dan 3

Biaya sumber daya keuangan yang dibayar dapat diklasifikasikan sebagai arus kas pendanaan yang berasal dari ....

• subsidi

• obligasi

• saham

• deviden

• inkaso

Arus kas dari aktivitas operasi terutama diperoleh dari aktivitas penghasil utama pendapatan, oleh karena itu arus kas tersebut pada umumnya berasal dari transaksi dan peristiwa lain yang mempengaruhi ....

• arus kas masa depan

• komposisi modal

• pinjaman bank

• laba atau rugi

• pendapatan masa depan